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企业内部控制与税控流程手册 企业内部控制与税控流程手册 目 录 第 1 章 企业内部控制流程 — 资金 6 1.1 资金与授权批准控制 6 1.1.1 资金支付业务流程 6 1.1.2 资金授权审批流程 8 1.2 现金和银行存款控制 10 1.2.1 借出款项审批流程 10 1.2.2 银行账户核对流程 12 第 2 章 企业内部控制流程-采购 14 2.1 请购审批与预算控制 14 2.1.1 请购审批业务流程 14 2.1.2 采购预算业务流程 16 2.2 采购与采购验收控制 18 2.2.1 采购业务招标流程 18 2.2.2 供应商的评选流程 20 第 3 章 企业内部控制流程——存货 22 3.1 存货与授权批准控制 22 3.1.1 存货采购请购流程 22 3.1.2 存货采购管理流程 24 3.2 存货验收与保管控制 26 3.2.1 外购存货验收流程 26 3.2.2 存货存放管理流程 28 第 4 章 企业内部控制流程 — 销售 30 4.1 销售与授权审批控制 30 4.1.1 销售业务审批流程