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工程公司财务管理制度 第一章财务部职责 公司财务部是从事公司财经事务及资本活动的管理与执行机构，负责公司的平时财务管理、筹资管理和财务剖析工作，其工作范围和职责主要有： 一、负责公司的财务管理工作。详细包括：编制公司的各项财务收支计 划；审核各项资本使用和费用开支；清理催收应收款项；办理平时现金收付、费用报销、税费缴纳、银行单据结算；保留库存现金及银行空白单据；进行 公司筹资、融资工作；办理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 二、负责公司会计核算工作。详细包括：恪守国家公布的财经法例与会计准则，按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目，设置明细账、分类账、协助账，实时记账、结账、对账，做到日清月结、账账符合、账实符合、账表符合、账证符合；管理好会计档案。 三、负责公司成本核算和成本管理。包括：设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，实时、正确地为成本预测、控制、剖析提供资料；按合同、估算、审核支付工程、设施、材料款项，配合项目部做好工程、材料设施款的结算及竣工工程决算；完善各项成本协助帐的设置，健全各项统计数据。 四、成立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动剖析，判断、评论公司的生产经营成就和财务状况，为公司领导决议提供依据。 五、进行公司内部审计。 精选文库 第二章项目资本管理 一、总则 １、公司推行总经理一支笔审批制度。任何款项支付均需总经理最终审 批方能报销。 ２、财务专用章、公司法人章及支票必须分开保留。公司法人章由总经 理指定专人负责保留，财务专用章和支票由出纳负责保留。公司业务往来中 需要用印时，应由用印申请人在《用印登记簿》上进行登记，并由总经理或 总经理授权人批准后方能进行。外单位用本公司印章时，均需经总经理同意 并提供经办人身份证复印件。 3、各部门对外支付时，需写明完整的收款人名称并附合同、清单及其 它批准文件。原则上收款人应是发票开具单位。如收款人因特殊情况需要公 司予以配合，将款项支付给第三者的，必须附有收款人的书面通知，书面通 知上需加盖收款人公章、法人章并经该单位法定代表人署名及工程公司总经 理批准建议方能进行。 4、非正常经营业务调出资本须经公司总经理书面批准后方能进行，严 禁先办后补手续。 5、用以支付各样款项的原始凭据必须保留原件，复印件不得作为原始 凭据，如遇特殊情况须经公司总经理书面批准方能进行。 6、为规范公司费用报销行为，正确核算公司当期费用发生额，对当月 发生的费用，必须在次月10日前报销完成；超过10日未超过30日的，应 书面说明原因并一事一报一批；超过30日未报销的，视为本人放弃报销。 7、费用报销原则为：谁经办，谁报销，绝对禁止以他人名义报销或代 为报销。 8、公司的所有工作人员在对外经济往来中，均应严格执行收支两条线， 绝对禁止坐支坐用或挪款他用。 二、工程费用审批制度 （一）经费根源： 1、垫资项当前期经费推行总额控制，由公司拨付或由其余项目垫付， --2 精选文库 只能进行必需性支出；收到甲方进度款后，已支付所有费用从进度款中扣回。 2、按月进度收取工程款的项目，各项支出均从所收取的进度款中进行， 支付的费用总额不得高出已收取的进度款总额。 ３、垫资项目不进行必需用途支付或进度款工程项目支付累计金额超过 收取的进度款总额的，财务部门不得支付。 (二)支付程序 项目费用支付应按月填报支付计划。 １、人工费、机械费（含租借费）支付计划：由工长上报项目经理，经审批后按最终批准额支付。支付程序为：工长统计→项目经理提出支付计划→估算部负责人审核结算单→财务部负责人审核→公司总经理或其授权人批准→财务部按批准额度支付。 人工费推行借钱的，可只填制付款凭据或结算表，结算表需独自填制，不可多个工序或与完工工序混淆或归并填制。预付的人工费，须填明工序名称、完工程度、第几次预付、累计已预付金额。 单项工程预借钱时，须经技术员、施工员、质量员、施工工长、项目经 理签注建议；机械费预借钱时，须经安全员、施工工长、项目经理签注建议。 ２、材料费不推行借钱，有关材料费用的支付采用支付计划制度。材料方面的支付计划，由材料负责人按单个项目上报项目经理。各项目经理汇总后，填报统一格式的“工程款支付计划申请表”，由财务部审核后交报总经理审批，总经理批准后由财务部安排支付。支付程序为：材料进仓查收→库房记账→项目经理汇总提出支付计划→财务部负责人审核→公司总经理或其授权人批准→财务部按批准额度支付。 材料供给方须按“工程款支付计划申请表”批复金额开具发票（附项目部收料单），发票上须有材料负责人、项目材料员、技术员、施工工长、项目经理署名。 ３、借钱单要求：