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财务管理制度及流程表 一、财务管理制度 财务管理制度是为保障企业财务管理的规范性、准确性和合法性而制定的规章制度。以下是财务管理制度的主要内容： 财务管理职责 明确财务管理部门、财务管理人员在财务管理中的职责，规定分工、协作和责任。 财务会计制度 包括财务会计核算方法、会计期间、财务报表等内容。 预算管理制度 明确企业预算的编制、批准、执行和管理程序。 资金管理制度 规定资金的管理流程，包括收付款、存款、借款、投资等内容。 税务管理制度 明确企业纳税的基本原则和程序。 审计制度 包括内部审计和外部审计，保障企业财务监督和管理的有效性。 二、财务管理流程表 财务管理流程表是指企业在日常财务管理中，所需进行的一系列操作及处理步骤的表格化排列。以下是财务管理主要流程的步骤： 收款流程 ①客户下单 ②拟定销售合同并签订 ③生成货物清单 ④客户收到货物并签字确认 ⑤收取货款 ⑥录入账面 ⑦开具发票 付款流程 ①收到应付款通知或供应商送达发票 ②核对账单和发票金额 ③确认付款账户和方式 ④选择付款时间和方式 ⑤核对付款金额 ⑥付款并记录 ⑦通知供应商发货，并确认收到货物 报销流程 ①员工填写报销申请表 ②审批报销申请表 ③核对申请表和凭证 ④完成报账并记录 ⑤通知付款 账务处理流程 ①收到凭证 ②记录记账凭证 ③确认科目、借贷方向及金额 ④制作总账与明细账 ⑤生成财务报表 ⑥完成审计并归档 以上是企业日常财务管理主要流程的步骤，根据实际情况也可以进行适当调整。企业应根据自身的财务管理需要，制定对应的财务管理制度和流程表，并加强对流程的管理和监督，确保财务工作的规范化和顺畅运转。