2023年整理-生产和工程性付款分割.docxVIP

SAP生产性和工程性付款分割 下面分3点介绍下SAP如何处理付款业务的明细区分： ,预付大型设备款和预付工程款 旧准则规定：“企业发生预付大型设备款、预付厂房款和预付工程款不应当在预付帐款科 目中核算，而应当根据性质在工程物资或在建工程做明细科目核算（预付大型设备款全称为 在建工程-预付大型设备款），即预付大型设备款、预付厂房款和预付工程款直接挂在建工 程报表项目下“。 新准则实施后，未结转的预付大型设备款和预付工程款挂在预付帐款之下,预付大型设 备款和预付工程款重新描述继续使用，报表上应该是挂在预付帐款（也有企业报表上依旧继 续挂在在建工程项目下），SAP操作如下： .设置特殊总帐标志,SAP付款有3类特殊总帐标志,配置Tcode分别为： 0BMY:汇票类，会出现一些针对汇票的专门字段,通常对应的科目为应付票据等。 0BYR:定金类。 0BXT:其他类。 *如需手工输入内部订单或WBS元素到统驭科目，只能使用”定金/定金请求”类的特殊总帐标志。 II. F-48做预付大型设备款或预付工程款的预付。 ⑵.生产性和工程性应付暂估（GR/IR）区分 GR/IR科目在SAP中被作为总帐科目而非供应商管理,SAP GR/IR科目包含“材料采购， 〃在途物资”和“应付暂估”等多层核算意义因此,原则上要求期末使用F. 19将该科目借贷方 余额分别调整达到“在途物资”（票到货未到）和“应付暂估（货到票未到）科目上去，分别 体现在存货和应付报表项。 从管理和风险控制角度，多数企业使用基于收货的发票校验,不大允许货物还未检验入 仓就进行发票校验确定应付,如果预计货物将滞后很长一段时间才到厂且供应商又需企业付 款,可走预付流程，因此GR/IR认为基本就等同于应付暂估,GR/IR很少体现在“在途物资”， 此时，可以不做F. 19重分类，认为GR/IR就是应付暂估。 现在有个问题，就是GR/IR重分类时如何根据供应商明细区分，企业的应付帐款明细分 类汇总表是需要区分关联和非关联单位（见下报表），而GR/IR做为总帐管理很难区分出关联 和非关联单位;根据审计要求，应付暂估GR/IR还需根据生产性质和资本化性质进行拆分； GR/IR科目还有一点，就是其帐龄很难区分，GR/IR实际上还是有数量管理的,理想情况下， 一个采购项收货和发票完毕，GR/IR就自动清帐，但是，并非都如此，举例来说，比如原油的 应到和实到量差异，收货9999. 90吨而发票上10000吨,止匕时,该采购项的GR/IR就可能一直 挂帐,而实际上这些途耗差异是合理的,如果不做处理,挂了 3年是否就算3年以上？ 项目 行次 金额 期末应付款项 年初 期末 1年以下 1年-2年 2年-3年 3年以上 应付炼款小计 1 1 16 （一 ）关联单位 1 17 1、 本分（千）公司所属内部单位 18 2、本分（子）公司所属并表单位 19 3、股份公司所属内部单位 20 4、 股份公司所属并表单位 21 5、 股份公司非并表关联单位 22 6、 中石化资产管理公司所属并表单位 23 7、 中石化集团公司 24 8、 中石化集团公司所属其他并表单位 25 9、 其他关联单位 26 （二）非关联单位 27 1、 中石油集团公司及所属单位 28 2、 中海油集团公司及所属单位 29 3、 其他非关联单位 30 三、 其他应付款小计 2 1 31 （一 ）关联单位 32 1、 本分（子）公司所属内部单位 33 2、 本分（子）公司所属并表单位 34 3、 股份公司所属内部单位 35 4、 股份公司所属并表单位 36 5、 股份公司非并表关联单位 37 6、 中石化资产管理公司所属并表单位 38 7、 中石化集团公司 39 8、 中石化集团公司所属其他并表单位 40 9、 其他关联单位 41 单位：SINOPEC 2008年12月 会股01表附表24 金额单位：元 应付款项分类汇总表（合并）见上报表部分截图，严格地讲，GR/1R需要如下区分：区分关联单位/非关联单位;区分生 产性和工程性应付（即重分类到应付帐款和其他应付款）;区分帐龄。 应付款项分类汇总表（合并） 关于GR/IR,常见区分实例如下： .根据供应商区分GRR/IR 某汽车销售企业供应商不多，希望根据供应商设置不同GR/IR科目，间接给GR/IR科目设置了 供应商管理。 实现思路：SAP专门提供了增强LMR1M002用于GR/IR科目增强，结合OBYC-WRX的译 一般修改配置，操作如下： .OBYC/WRX设置多个一般修改，比如设置GY1对应到供应商A,GR/IR科目为 2121979900,GY2对应供应商B,GR/IR科目为2121979901 .??,注意每个一般修改需要包括所有 可能的评估级别。 ，一般醪改实际上起到辅助区分和分组GR/