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税法模拟题（一） 一、单项选择题（每小题2分，共20分） 1、属于所得税的是（ ）。 A、资源税 B、财产税 C、契税 D、个人所得税 2、属于流转税的是（ ）0 A、车船税 B、筵席税 C、印花税 D、消费税 3、以下选项中不能体现消费税特点的是（ ）o A 、征收环节的单一性 B、征收方法的灵活性 C、税负不具有转嫁性 D、征收范围的选择性 4、在个人所得税法中，临时离境是指在一个纳税年度内，一次不超过 （ ）日或者多次累计不超过（ ）日的离境。 TOC \o 1-5 \h \z 15 90 30 60 30 90 30 80 5、城市维护建设税的纳税义务人的确定必须以缴纳一定的税为前提，缴纳下列 哪种税时无需缴纳城市维护建设税（ ）。 A、增值税 B、消费税 C、营业税 D、个人所得税 6、下列选项中不能属于企业所得税的纳税义务人的是（ ）。 A、国有企业 A.合伙企业 B.独资企业 C.个体工商户 D.股份制企业 5.外商投资企业所支出的项目中，哪些应当准予列支？( )。 A.企业向关联企业支付的管理费 B.企业发生的于生产经营有关的交际应酬费 C.为其在中国境内工作的职工所缴付的境外社会保险费 D.企业直接向受益人的捐赠 6.张某在2000年末，从单位共取得如下收入:差旅费津贴2000元，独生子女补 贴200元，工资1500元，奖金2500元，购买该公司的股权取得劳动分红400 元，则张某的工资薪金应缴纳多少个人所得税？( ) A. 865 元 B. 825 元 C. 535 元 D. 1345 元 .某作家发表文章取得报酬收入5000元，将国内的著作翻译为英文，取得报酬 3500元，则该作家应缴纳多少所得税？( ) A.所取得的两项收入均应按稿酬所得计税，共缴纳所得税1360元 .所取得的两项收入均应按劳务所得计税，共缴纳所得税1360元 C.所取得的两项收入均应按稿酬所得计税，共缴纳所得税952元 D.发表文章取得的报酬应按稿酬所得计税，翻译所得应按劳务所得计税，共缴 纳1100元 .高某承包某食品加工企业，合同规定高某应每年上缴承包费30000元，2000 年该企业实现利润85000元，则高某应缴纳多少个人所得税？ ( ) 9370 元 B. 12500 元 C. 9140 元 D. 23000 元 9、某作家2001年10月取得其作品使用权转让收入5000元。该作家应缴纳个人 所得税的计算式为( )o A. 5000X20% (5000-800) X20% 5000X (1-20%) X20% 5000X (1-20%) X20%X (1-30%) 10.某运输公司为改善服务质量，在提供运输劳务的同时，销售一些纸箱等包装 物。对销售包装物的行为应征收( )o A.营业税 B.消费税 C.增值税D. C.增值税 二、多项选择题（每小题2分，共10分） 1.某企业为增值税一般纳税人，在生产经营过程中发生如下进项税额，其中哪 些可以从销项税额中进行抵扣？（ ） A.从农户直接购买其自产农产品的进项税额 B.从废旧物资经营单位购进废旧物资的进项税额 C.购进原材料而取得承运部门开具的运输发票上注明的运费的进项税额 D.购进原材料，但未按规定取得增值税扣税凭证 .下列关于消费税的发生时间，说法正确的有哪些？（ ） A.纳税人采取预收货款结算方式的，其纳税义务的发生时间，为发出应税消费 品的当天 B.纳税人采取预收货款结算方式的，其纳税义务的发生时间，为收讫销售款或 者取得索取销售款凭据的当天 C.纳税人委托加工的应税消费品，其纳税义务的发生时间，为销售合同规定的 收款日期的当天 D.纳税人自产自用的应税消费品，其纳税义务的发生时间，为移送使用的当天 .下列股票所得中，哪些项目应当缴纳所得税？（ ） A.王某转让上市流通的股票所得 B.职工个人以股份形式取得的拥有所有权的企业量化资产 C.某上市公司转让上市流通的股票所得 D.某银行行使质权而转让作为质押标的的股票 BC .下列法律事实的出现，产生税收法律关系（ ）。 A.纳税义务人发生了税法规定的应纳税的行为 B.纳税义务人发生了税法规定的应纳税的事件 C.税法废止 D.企业的破产 .免缴土地使用税的情形有（ ）。 A、市政府自用的土地 B、佛教修建寺庙自用的土地 C、乡镇企业建厂用的土地 D、某大型开办的学校所需用土地 三、名词解释题（每小题5分，共20分） .税收保全措施 .纳税申报 .偷税 .税收行政复议制度 四、问答题（每小题15分，共30分） .试说明增值税与消费税的区别。 .简述税务检查相对人在检查中的权利和义务。 五、案例分析题（每小题10分，共20分） .某甲2005年取得如下收入: （1）转让已居住4年的私有住房，取得收入250000元，购入原值为1