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财务管理学习心得体会 财务管理学习心得体会 1 每个公司都设有财务部门，财务部又包含有财务和会计两个 岗位，财务的职责是决策和支持；而会计的职责则是确认、计量 和报告。公司的财务制度规范化会给公司带来人才、资金和价值。 每个公司都希望能开源、节流，开源是以增长为导向的提高收入 增长率和成本费用增长率；节流是以利润为导向的适量控制成 本。陆正华教授利用一天的时间对以上这些问题进行了详尽的解 说。 作为一个公司财务部门的领导者，首先要做好以下几点团队 建设工作： 1、对下属在一定时间内应有具体要求。比如，财务流程、 税务筹划、业务流程、财务处理规范化要求等等； 2、合作。这点非常重要，财务部门自身内部人员之间一定 要精密合作，否则，工作很难开展； 3、动态楼案的建立、职能扩展。比如税收档案、成本档案、 年度报告、管理层的讨论分析等等； 4、建立学习型的团队。因为只有不断地学习，而且是要带 领整个团队去学习，不断培养人才、发掘人才，团队以及公司才 会有进步。 我们从温州资金链断裂来看企业风险，令许多管理者头疼的 是：企业规模扩大，利润却少了，销售额上去了，成本失控了， 企业规模成长与利润的增加，往往不同步，更有甚者，企业成功 跨越创业的危险期之后，再向前迈出一步，竟是无底深渊。曾受 公众追抨和媒体大势渲染的“明星”企业：房地产“黑马”天津 顺驰，三九集团以及德隆企业集团用了 18 年苦心经营的庞大企 业群体，却只短短 7 个月就轰然倒下。而崩溃于一夜之间，令公 众 目瞪口呆的原因又惊人的相似：资金链断裂！所以一个公司业 务的开展，我们强调以现金为“王”，而“经营活动产生的现金 流量净额”为正数则为“王”中之“王”。 对企业，最大的挑战是商业模式的创新是动态的。如果一个 企业的商业模式保持了 5 年甚至更长时间不优化和创新，其竞争 地位和盈利能力就会遭到很大的挑战。企业经营的五大奥秘是： 安全、顺畅、增值、速度、变现。公司财务规划有三大要素： 1、财务体系的健康。合理的财务体系应该包括投资体系、 融资体系、财务管理体系等。财务体系的健康程度决定了企业整 体的财务状况、经营能力和抗风险能力； 2、现金流量。现金流量是企业的血液，现金流量包括现金 流入和现金流出，现金资产不足将导致经营循环中断； 3、利润。利润来自于收入减去成本，销售收入大小与市场 机会和竞争状况有关，而成本费用可以自我控制，企业应该向内 部发掘，降低成本。对利润的衡量：不能用短跑成绩来衡量长跑 项目。 作为公司财务部门的领导者，首先必须有财务方面的基本 功，所谓的基本功就是合并财务报表；三年数据库的建立以及会 用 1—3 种方法进行财务分析。接着就是要能够在 10 分钟内看透 三张表，即《资产负债表》、 《利润表》和 《现金流量表》。能 看透这 3 张表就会对公司的结构、营利模式和发展前途以及其他 方方面面有一个大致的了解。那么，怎样去看这三张表呢？我们 以 《资产负债表》为例， 《资产负债表》中的 “总资产”代表资 产的总额，它体现了公司的经营规模， “流动负债”和 “长期负 债”的总额表明企业的经营风险的大小， “所有者权益”体现的 是公司的净资产，它反映了股东在企业中的利益。我们要懂得分 析表中的数据，比如： “货币资金”的数据不要太大，只要能够 应付正常的经营活动即可； “应收账款”的大小是体现将客户经 营风险转移到自己身上的大小，如果存在不给大客户赊销就有可 能失去这个客户的话，企业应该重新考虑选择客户的问题；“短 期借款”的管理跟企业经营每个阶段的变动差异联系在一起，它 往往是为了解决流动资金的问题，其最大的风险是到期无法偿 还；“应付账款”中风险最大的是流动性；“职工薪酬”跟企业 的性质有关，实际每个月职工薪酬的发生额度是多少，要做一个 分项管理； “长期借款”的用途一般是固定资产投资，期限比较 长，但是要把一年内到期的长期投资列出来，视同短期借款来管 理。负债的问题主要是风险管理，对风险的可控程度做提前管理， 是控制风险的关健要素。 作为一个公司财务工作的管理者，应将企业发展与财务观念 融合，建立一个优秀的财务团队，将会计核算规范化、进行投融 资管理、财务分析、税收筹划、股利分配、绩效考核、控制权的 管理。 总的来说，要做好公司 CFO 的榜样，必须要有以下特征：具 有前瞻性和创造性，敢于冒险和挑战管理者权威；学