国内外风险管理研究历程概论.pptVIP

危机因子的传导性。外部环境突变的冲击及内部某一职能管理的失误（效），通过企业管理系统的传导可演变为企业整体的危机——企业管理系统是危机发展的主要途径。 现存管理理论不能解释危机状态下的企业活动 不同境况下的管理方式不同。 发现了企业危机的早期征兆 当前第62页\共有88页\编于星期三\2点 2008年5月22日，财政部亦联合证监会、银监会、保监会、审计署等四部委，共同下发了《企业内部控制基本规范》，要求所提及的企业包括上市公司在内，于2009年7月1日前构建自己的内部控制体系，该《规范》被称为中国的“萨班斯法案”，此举旨在通过法律形式，加强企业的内部控制体系建设，从内部防范风险事件的发生。 当前第30页\共有88页\编于星期三\2点 《中央企业全面风险管理指引》 2006年6月20号 国务院国资委发布《中央企业全面风险管理指引》。包括中央企业开展全面风险管理工作的总体原则、基本流程等内容，并提出风险管理的目标，包括确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通。 当前第31页\共有88页\编于星期三\2点 此外，确保企业遵守有关法律法规；确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性；确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。合规部 合规性风险 当前第32页\共有88页\编于星期三\2点 还规定，具备条件的企业，董事会下可设风险管理委员会。企业总经理就全面风险管理工作的有效性向董事会负责。风险管理委员会的召集人应由不兼任总经理的董事长担任；如董事长兼任总经理的，召集人应由外部董事或独立董事担任。 当前第33页\共有88页\编于星期三\2点 对于目前尚不具备建立全面风险管理体系的央企，可先选择发展战略、投资收购、财务报告、内部审计、衍生产品交易、法律事务、安全生产和应收账款管理中的一项或多项业务开展风险管理工作，逐步建立健全全面风险管理体系。 当前第34页\共有88页\编于星期三\2点 《企业内部控制基本规范》 2008年5月22号由国家财政部、证监会、银监会、审计署等公布《企业内部控制基本规范》。自2009年7月1日起将首先在上市公司实施该规范，并同时鼓励其他非上市企业执行。这一历时两年，被业界称为“中国版萨班斯法案”的问世，体现了企业全面风险管理国际接轨的最新思维和实践，其中所主张的企业内部控制已不再仅仅指对财务风险控制，而是指针对企业战略、经营、报告和合规等全方位企业管理的控制，更示意着未来中国企业实施内部控制实践的广度和深度，标志着中国资本市场的严格监管时代的到来。 当前第35页\共有88页\编于星期三\2点 《中央企业投资监督管理暂行办法》 国资委于2006年7月18日出台了《中央企业投资监督管理暂行办法》，明确规定，在投资方向中，非主业投资占总投资的比重不得影响主业的发展，一般控制在10％以下；在投资资金构成中，自有资金占总投资的比重一般为30％以上。还严格规定3类企业必须上报审核，包括资产负债率为65％至70％的企业，非主业投资超过总投资5％的企业，以及非主业资产超过总资产5％的企业。 仅剩17家央企可以涉足房地产 当前第36页\共有88页\编于星期三\2点 2005年，中国银监会布《商业银行市场风险管理指引》；2007年，该会又发布《商业银行操作风险管理指南》。同年，中国保监会发布《保险公司风险管理指引》。 当前第37页\共有88页\编于星期三\2点 应急预案 2002年6月29日，九届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议审议通过了《中华人民共和国安全生产法》并正式予以颁布。突发事件应对法 07年8月 上位法 我国政府已制订了25套国务院专项预案，80套部门预案：如《矿山事故灾难应急预案》；《危险化学品事故灾难应急预案》；《陆上石油储运事故灾难应急预案》；《陆上石油开采事故灾难应急预案》；《海洋石油开采事故灾难应急预案》；《冶金事故灾难应急预案》等。　　 当前第38页\共有88页\编于星期三\2点 2006年2月，国家安全生产应急救援指挥中心在京成立 2006年6月，《国务院关于全面加强应急管理工作的意见》 2006年6月，国务院颁布关于保险业改革发展的“十条意见” 2006年10月，《国家安全生产应急平台体系建设指导意见》 2007年4月，《国家安全监管总局关于切实做好安全生产事故应急预案管理工作的通知 》 当前第39页\共有88页\编于星期三\2点 三、理论背景 1、国内外学术研究脉络与重要节点 当前第40页\共有88页\编于星期三\2点 1、国内外学术研究脉络与重要节点 20世纪初～50年代，被称为第一代企业风险管理，其核