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财务月度简单分析报告 财务月度简单分析报告 财务月度简单分析报告 一、主要会计数据摘要(单位:元) 略 二、基本财务情况分析 1、资产状况 截至 XXXX 年 5 月 31 日,公司总资产 267364051.90 元。 2、资产构成 公司总资产的构成为:流动资产 236558397.84 元,长期股权投 资元,固定资产净值 896321 元。主要构成内容如下: (1) 流 动 资 产 :货 币 资 金 21 元 ,其 他 应 收 款 47 元,预付账款 50 元,存货 (开发成本及土 地66 (2)长期股权投资元。 (3)固定资产净值:742864.06 元。 3、资产质量 货币性资产:由货币资金、其他应收款共计68 元,具 备良好的付现能力。存货66 元主要是土地和开发成本沉淀 了大量资金,预付账款50 元主要是预付的园区厂房建设及 BT 项目工程款项。因为房地产的开发在前期开发过程中会沉淀大量的 资金,在开发产品未销售前都以资产的形式出现,公司开发的项目由 于在 XXXX 年 8 月 31 日前其五证未完全办理完,故只能有意向性的合 同 ,而不能形成具体的销售行为,在资金的缺口上主要是靠外部的融 资来解决资金的瓶颈问题。 4、负债状况 截至 XXXX 年 5 月 31 日,公司负债总额 168614580.34 元,主要 构成为:应付职工薪酬-2683.67 元,应交税费-900 元,其他应付款 168617929.14 元 ,其 中 5 月 份 贵 州 万 华 借 款 元 , 元是投资遵义遵泰房地产公司退回的注册资金,暂摆在其 他应付款,从汇川城投拨款 元为了避税暂摆其他应付款, 实际应付款项余额34 元。短期借款没有说明短期内公司没 有还款的压力。 结合公司现有流动资产 236558397.84 元来看,财务风险不大。 目前公司资产负债率为 63.14% ,负责水平稍有些偏高。 5、经营状况及变动原因 因目前公司开发的项目还开发实施阶段,加之五证还没有办理完 毕,所以其开发的产品不能正式的对外销售,现在只是前期工程投入 阶段,在 XXXX 年 5 月 31 日前没有主营业收入,只有资金拆借的利息 收入 1687000 元的其他业务收入和政府补贴的 1180000 元 6、主营业务成本 房地产行业因为是按工程项目来进行决算的,现在还是施工阶段, 故没有主营业成本的反应,主要是在存货和预付账款里面的期末帐上 余额。 7、其他业务利润 本期其他业务利润 1687000 元,为资金拆借利息的收入。 8、管理费用 本期管理费用 2106468.61 元,同比增加 1623498.68 元,增加幅 度为 336.15%主要原因是 : 在 XXXX 年 8 月份项目还在启动阶段,人员和费用都不大,在 XXXX 年 8 月公司项目已经在施工阶段,人员增加其费用也在增加总体 在 XXXX 年的费用预算上没有超过 XXXX 年 1 月至 5 月的费用预算。 XXXX 年预算职能费用为 5900000 元,实际发生占预算的 35.70%。 9、财务费用 三、工程项目完成量不足 鉴于工程项目收入与成本的相关性 ,应按 XXXX 年经营目标 ,着 重从完成工程利润预算情况来分析。现按以下已经落实的工程项目, 对工程收入和工程利润进行分析调整: 长沙东路本年完工,可按合同计算的收入为 1.81 亿元,预计工程 利润为 3100 万元。 建议:积极寻求新的工程项目,在重点考虑大型项目的同时,也 应适当关注一些利润率较高的中小型项目。 四、应交税金—土地耕地占用税 汇川区地税局第二分主管分局在 XXXX 年 6 月份已经下达了要求 遵义市高新产业园股份有限公司为土地耕地占用税的纳税主体,税金

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