财务会计与综合基础管理知识分析练习题.docx

编 编制单位： XYZ 公司 项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 会计基础综合习题 1、XYZ 公司 2022 年 10 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下： ( 1 ) XYZ 公司银行存款日记账的记录 日 期 摘 要 金 额 10 月 29 日 因销售商品收到了 76#转账支票一张 7 600 10 月 29 日 开出 45#现金支票一张 3 500 10 月 30 日 收到甲公司交来的 112#转账支票一张 3 800 10 月 30 日 开出 105#转账支票以支付货款 11 700 10 月 31 日 开出 106#转账支票支付明年报刊定阅费 1 000 月末余额 55 970 ( 2 )银行对账单的记录(假定银行记录无误) 日 期 10 月 29 日 10 月 30 日 10 月 30 日 10 月 30 日 10 月 31 日 摘 要 支付 45#现金支票 收到 76#转账支票 收到托收的货款 支付 105#转账支票 结转银行结算手续费 月末余额 金 额 3 500 7 600 25 000 11 700 320 77 850 要求：代 XYZ 公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 2022 年 10 月 31 日 单位：元 金额 项目 金额 55 970 银行对账单余额 77 850 ( 1 ) ( ) 加： 企业已收银行未收的款项合计 ( 3 ) ( ) 320 减： 企业已付银行未付的款项合计 ( 4 ) ( ) ( 2 ) ( ) 调节后余额 ( 5 ) ( ) 2、资料 XYZ 公司 2022 年 12 月银行存款日记账与银行对账单在 28 日以后的资料如下(假 定 28 日以前的记录均正确) ( 1 ) XYZ 公司银行存款日记账的账面记录： 日 期 摘 要 金 额 12 月 29 日 开出转账支票#0510，支付购料款 28 500 12 月 30 日 存入购货方转账支票#1110 35 500 12 月 30 日 开出转账支票#0511，支付运输费 1 400 12 月 30 日 存入购货方转账支票#870 5 600 月末余额 89 500 ( 2 )银行对账单的记录： 日 期 摘 要 金 额 12 月 30 日 开出转账支票#0510，支付购料款 28 500 12 月 31 日 代付电费 500 12 月 31 日 存入转账支票#1110 35 500 12 月 31 日 存款利息 210 12 月 31 日 收回托收的货款 月末余额 12 000 97 010 要求：根据上述资料，编制 XYZ 公司的银行存款余额调节表。 银行存款余额调节表 2022 年 12 月 2022 年 12 月 31 日 单位：元 金额 项目 金额 89 500 银行对账单金额 97 010 ( 1 ) ( ) 加：企业已收银行未收的款项合计 ( 3 ) ( ) 500 减：企业已付银行未付的款项合计 ( 4 ) ( ) ( 2 ) ( ) 调节后余额 ( 5 ) ( ) 项目 企业银行存款日记账金额 加： 银行已收企业未收的款项合计 减： 银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 3、甲公司 2022 年 4 月 30 日银行对账单的存