增值税习题课(课上).docVIP

1、神火厨具公司是一家生产厨具的一般纳税人，2009年5月份销售情况如下： （1）向某大型商场销售厨具100件，每件不含税售价400元，开出专用发票，列明价款40 000元，税额6 800元，另收取包装费585元，款项存入银行。 （2）向小规模纳税人销售厨具10件，每件含税售价468元，开出普通发票，金额4680元。另收取运费117元，所有款项均未收到。 （3）以物易物，用产品换入设备，均开出专用发票，不含税价200 000元，税额34 000元。 （4）以旧换新销售产品，实收价款50 000元，旧货折价8 500元。 （5）本月收取包装物押金1000元，没收逾期未退还得包装物的押金585元。 （6）箱批发企业销售厨具1 000件，每件不含税售价400元，另给予5%折扣，折扣额与销售额开在同一张发票上。另外还给予对方现金折扣2/10。 （7）将厨具200件赠送给地震灾区，每件成本300元。 （8）将20套新产品整体厨房作为奖品，奖励职工，没有市价，账面成本 1 000元/陶，成本利润率10%。 计算当月销项税额。 2、神火厨具公司是一家生产厨具的一般纳税人，2009年5月份购货情况如下： （1）从一般纳税人处购进原料，取得专用发票，价款20 000元，税额3400元，另支付运费500元，材料已入库，货款已经支付。 （2）从小规模纳税人处购进原料，取得普通发票，价款10 300元