酒店内部控制之采购与付款.docVIP

部控制之采买与付款 第一章总则 第一条为了增强对企业采买与付款的部控制，规采买与付款行为，防采买与付款过程中的差错和作弊，依据国家法例和本企业实质，拟订本制度。 第二条本制度合用于企业所属的各项经营、建设业务的采买，主要包含：餐饮原料采买、一般经营物件采买、工程物质采买、服务采买。 第三条企业财务部门负责企业部控制制度的设计和监察，包含采买与付款部控制制度。 第四条总经理对企业采买与付款部控制的成立健全和有效实行以及采买与付款业务的 真切性、合法性负责。 第二章餐饮原料采买 第五条餐饮原料是指经过加工用来为顾客供给菜品和食品的餐饮主料和辅料，包含蔬菜、肉类、海鲜、调味品、粮食、食用油、奶品等。 购入能够直接销售的、不需要分装的饮品和食品作为商品管理。 第六条请购提出与审批 1、请购由餐饮部厨房于到货的前一日15时以前提出，填写一式4联（餐饮部、采买部、收货、财务）的餐饮原料采买单； 2、采买部依据餐饮原料价钱清单确立的价钱，审查和达成餐饮原料采买单中各项原料的 价钱。 、餐饮原料的请购由厨师长提出，餐饮部经理或许餐饮总监签订，采买部经理复审，酒店总经理审批。 第七条询价询价与确立供给商 、财产部为询价的主管部门，会同餐饮部、财务部和采买部对餐饮原料进行询价，拟订餐饮原料价钱单。餐饮原料价钱单每半个月更新一次。 、餐饮原料价钱以市场批发价钱为基础，改动围不可以高出市场均匀零售价钱。 3、询价应采纳多方比价的方式进行，在询价的过程中供给相应供给商信息。供给商报价 应以书面形式 、采买部为供给商的主管部门，在财产部询价的基础上，采集供给商的报价、资信、法 律文件等信息，作出版面对照报告并提出供给商选择建议。原则上选择三家入围供给商作为合作伙伴。 、财务部和餐饮部对供给商进行评论。 、总经理审批确立供给商。 、餐饮原料价钱不该包含任何运费、税费等要素，供给商提出运费税费等条件的应独自计费，并作为供给商选定条件。 8、供给商供给的信誉期作为选择供给商的条件之一。企业不支付任何信誉成本，即不可以 因信誉期而增添单价。 第八条采买合同的订立与审计 、采买部与审批确立的供给商签订供货协议，明确供货的围、时限、质量、价钱、信誉和结算等条款。 、餐饮部和财务部对供货协议进行审查后，依据相关合同签订要求送审。 3、财产部每季度对餐饮原料的采买状况进行评论，向财务总监和总经理提交评论建议。 第九条采买与查收 1、采买部将物件、价钱、审批等填写齐备的食品原料采买单于到货前一日17时以前提 交供给商。并将填写齐备的餐饮原料采买单（三联：餐饮部、收货、财务）提交收货部门。 2、收货部门依据餐饮原料采买单收货，并填写与餐饮原料采买单调致的一式5联收货单 （收货、财务、餐饮部、采买部、供给商），分别由收货人、送货人、查收人署名。 3、收货部门将填写齐备的收货单供给商联交给供给商，将填写齐备的收货单和餐饮原料 采买单分别交给财务部和餐饮部，收货单采买联交采买部。 4、收货严格依据餐饮原料采买单列明的种类和数目收货。拥有最小订货包装的不同意出 现偏差，关于鲜活物件偏差不该超出10％，关于其余餐饮原料偏差不该超出5％. 第十条库存登记与会计记录 、收货部门依据收货单和餐饮原料采买单登记库存系统，直接计入餐饮部库存。 、财务部依据填写齐备的收货单和餐饮原料采买单审查库存票据，生成会计凭据，登记对付账款。 第十一条付款审批与付款履行。 、财务部依据资本和对付款状况通知采买部办理付款手续； 、采买部依据采买部保存的收货单与供给商提交的收货单查对一致，填写支出凭据； 、财务部依据账务记录审查支出凭据； 、财务总监和总经理分别署名后付款。 第十二条紧迫采买办理 例外紧迫需求的特别采买由酒店总经理审批，并依据以下要求办理： 、紧迫采买的围在餐饮原料以； 、紧迫采买的价钱不可以高出询价审定的价钱； 、紧迫采买的应在第二天上班后2个小时补办并提交到收货人员； 不切合以上条件的紧迫采买应提早报知总经理，并由总经理审批补办的手续。 第三章一般经营物件采买 第十三条一般经营物件是指除餐饮原料之外的、经营用的有形物件，主要包含：固定财产、库存经销或代销商品、经营耗费品、办公用品、维修用品、农资、宣传用品第十四条请购提出与审批 、各使用部门每个月向财产部提出经营物件需求计划； 2、财产部依据经营计划和财务估算，审查使用部门的需求计划，联合经营物件物件的库 存状况，每个月提出请购报告； 、每个月的请购计划由总经理和财务总监审批。 、请购计划应列明每个物件的库存数目、月均估计使用数目、估计期末库存数目、申请采买数目等。 、财产部增强采买业务的估算管理。关于估算采买项目，财产部应严格依据估算履前进 度办理请购手续；关于超估算和估算外采买项目，财产部对付需求部门提出的申请进行审查后报批。 、企业应