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美容院财务管理制度 一、总则 1）为增强美容院的财务工作，发挥财务工作的美容院经营管理和提升经济效益中的作用，特拟订本规定。 2）美容院财务管理人员的职能： 1、成立健全财务管理的各样规章制度，编制财务计划，增强经营核算管理，反应、剖析财务计划的 履行状况，检查监察财务纪律。 2、踊跃为经营管理服务，促使美容院获得较好的经济效益。依照经济核算原则，按期检查，剖析美 容院财务、成本和收益履行状况，发掘增收节支潜力，查核资本使用成效，实时向总经理提出合理化建议，当好美容院顾问。 3、进行成本花费展望、计划、控制、核算、剖析和查核，敦促本美容院有关部门降低耗费，节俭费 用、提升经济效益。 4、合理分派美容院收入，实时达成需要上交的税收及管理花费。 5、配合财政、税务、银行等部门，检查财务工作，主动供给有关资料，照实反应状况。 6、达成美容院交给的其余工作。 二、财务工作管理。 1）会计年末自1月1日起至12月31日止。 2）会计凭证、会算帐簿、会计报表和其余会计资料一定真切、正确、完好，并切合会计制度的规定。 3）财务工作人员办理睬计事项一定填制或获得原始凭证，并依据审查的原始凭证编制记帐凭证。有关人员都一定在记帐凭证上署名。 4）财务工作人员对本美容院推行会计监察。财务工作人员对与事实不合的原始凭证，不予受理； 对记录不正确、不完好的原始凭证，予以退回，要求改正、增补。 5）财务工作人员应该会同主管进行财务清点，保证帐簿记帐记录与实物、款项符合。 6）财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应实时向主管进行书面报告，并恳求查明原由，做出办理。财务工作人员对上述事项无权自行做出办理。 7）财务工作人员应依据帐簿记录每个月编制会计报表上报主管。 8）财务工作人员调换工作或许辞职，一定与接收人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续时，由主管监交。 三、财务进出管理制度 1）生产性开销：在知足美容院供给美容院服务的正常需要，又要库存合理的前提下，产品采买人员依据“请购单”和主管审批的用款计划，购买产品，一般状况下采纳货到查收付款的方式。 2）严格控制非生产性开销。 3）固定财富购买。 各职工无权自行购买有关产品。需要时，需有关人员提出申请，主管审批后由产品采买人员一致购买。 1）差旅费的开销：因为工作需要经同意到外处开会、学习及讲课的，依据本美容院差旅开销的有关规定，出差回来后一周内凭证主管署名核实后报财务管理人员报销。 2）财富保险、广告花费、上交税金、水电费、电话费等花费的支付，由主管审批，财务管理人员办理。 3）劳动薪资的支付。依照劳动合同的有关规定，应如期发放职工的薪资。 三、现金和支票管理制度 （1）美容院能够在以下范围内使用现金： ①职职薪资、津贴、奖金； ②个人劳务酬劳； ③出差人员一定携带的差旅费； ④结算起点以下的零星支出（结算起点由主管确立）； ⑤主管同意的其余开销。 2）财务人员支付个人款项，超出使用现金限额的部分，应该以支票支付；确需全额支付现金的，店长同意后支付现金。 3）美容院固定财富、办公用品、老保、福利及其余工作用品一定采纳转帐结算方式，不得使用现金。 4）财务人员支付现金，能够从美容院库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。 5）财务人员从银行提取现金，应该填写“现金领用单”，并写明用途和金额，由店长同意后提取。 6）财务工作人员要进行来往业务的现金提送，数额巨大时，应加派人员办理。 7）每天营业终了，除酌留一部分冲为第二天营业开始时必需的支付支付资本外，全部款项应尽量送存银行。 8）美容院职员因工作需要借用现金，需填写“借钱单”，经财务工作人员审查；交主管同意署名后方可借用。超出退款限期即转应收款，在当月薪资中扣还。 9）凭发票、薪资单、差旅费及美容院认同的有效报销或领款凭证，填制记帐凭证，经手人署名，财务工作人员审查金额数目无误，主管同意后支付现金。 10）薪资由财务工作人员依照每个月供给的核发薪资资料代理编制职员薪资表，交主管审查和署名，财务人员准时提款，当月发下班资，填制记帐凭证，进行财务办理。 11）不论何种汇款，财务工作人员都需审查“汇款通知单”和有关凭证，分别由经手人、主管签 字。 12）财务工作人员应该成立健全现金帐目，逐笔录录现金支付。帐目应该月结，每天结算，帐款符合。 13）支票由财务管理人员专人保存。支票使用时需有“支票领用单”，经店长同意署名，而后将支票按金额填上，加盖章章，填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上署名备查。 14）支票付款后凭支票存根、发票由经手人署名、财务管理人员查对、店长审批。填写金额无误，达成后交财务管理人员。财务管理人员一致编制凭证号，按规定登记银行帐号。 15）凡与美容院业务有关款项的支票，不分金额大小由主