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应收账款管理制度 第 1 章 总则 第 1 条 目的 为保证公司最大可能利用客户信用拓展市场，同时防范应收账款 管理过程中的各种风险，减少坏账损失，加快公司资金周转，提 高公司资金的使用效率，特制定本制度。 第 2 条 适用范围 本制度所称的应收账款，主要包括应收销货款和其他应收款两个 方面的内容。 第 2 章 应收账款监控制度 第 3 条 财务经理应于每月最后 5 日前提供一份截止上月末的《应 收账款汇总表》，提交给销售经理及总经理。 第 4 条 应收账款涉及的各岗位职责： 1. 业务员及客户经理是应收账款的第一责任人，必须及时跟踪汇 款率和资金回笼。 2. 业务经理和分公司总经理是应收账款的管理者，必须及时关注 和科学管理员工，依照公司管理制度和合 同规则敦促员工及时 收取逾期 回款。 3. 分公司法务部是应收账款的监督、检查者 ，必须认真定期监 督、检查、分析、清理应收账款，并实施司法救济 。 1 4. 分公司财务部是应收账款的核销处理者，必须及时正确的处理 相关账务。 第 5 条 重视签约前对客户的资信情况进行调查和评估，做到防患 于未然，签约中要严格审核合同内容，把好合同评审关。签约 后，每月分公司财务部需对该公司的应收账款进行账龄分析，并 及时编制 《账龄分析表》报分公司总经理，由分公司经理安排具体 责任人，及时催交或处理。 第 6 条 业务人员因调动、辞退等离开现职岗位的，应将经手的 全部应收账款以及《客户信息表》、《逾期应收账款跟踪卡》等资 料进行移交，由办事处经理或财务负责人进行监交，未办理移交 手续的不得结算报酬，对形成损失的应收账款应设法追偿。对新 任人员接管的前任应收账款，视同自己经办的业务按规定考核。 第 7 条 每月集团总部的应收账款与分公司的应收账款核对后， 若有差异，及时查询原因，次月进行调整。对无差异的逾期应收 账款，每月由分公司经理按逾期可收、逾期不可收、逾期诉讼等 分成三类，并对逾期账款须注明未收回原因。 第8 条 分公司对逾期 1 年以上的应收账款，向集团法务部提供清 单，由集团法务部会同分公司、办事处进行专项清理后，按照现 行财务制度的规定履行核销手续。对需要核销的应收账款，相关 分公司、办事处应提供法律认可的证明材料。 第 9 条 分公司法务人员必须每月提醒各业务部逾期应收款情 况，并对可疑款项进行调查。 2 第 3 章 应收账款交接 第 10 条 销售业务员岗位调换、离职，必须对经手的应收账款进 行交接。 第 11 条 凡销售业务员调岗的，必须先办理包括应收账款、库存 产品等在内的工作交接，交接未完，不得离岗，交接不清的，责 任由移交者负责，交接清楚后，责任由接替者负责。 第 12条 凡销售业务员离职的，应在30 日前向公司提出申请，经 批准后办理交接手续，未办理交接手续而自行离开者其薪资和离 职补贴不予发放，由此给分公司造成损失的，将依法追究法律责 任。 第 13 条 离职交接以最后在交接单上批示的生效日期为准，在生 效日期前要完成交接，若交接不清又离职时，仍将依照法律程序 追究当事人的责任。 第 14 条 销售业务员提出离职后须把经手的应收账款全部收回或 取得客户付款的承诺。 第 15 条 离职销售业务员经手的坏账理赔事宜如已取得客户的书 面确认，则不影响离职手续的办理，其追诉工作由接替人员接 办。 第 16 条 “离职移交清单”至少一式三份，由移交人、接收人核 对内容无误后双方签字，保存在移交人一份，接交人一份，分公 司档案存留一份。 3 第 17 条 销售业务员接交时，应与客户核对账单，遇有疑问或账 目不清时应立即向销售经理反映，未立即呈报，有意代为隐瞒者 应与离职人员同负全部责任。 第 18 条 销售业务员办交接时由销售经理监督；移交时发现有贪 污公款、短缺物品、现金、票据或其他凭证者，除限期退还或赔 偿外