2006年4月20日我国涉税违法犯罪案件剖析.docxVIP

2006年4月20日我国涉税违法犯罪案件剖析 2006年4月20日，中华人民共和国国家体育总局举行了一次新闻发布会，宣布了9项违法的税务事件。这9起涉税违法案件的案情及查处情况如下: 1 虚开案件，相关性研究党对废旧物资销售发票的管理 2004年7月，在国家税务总局直接组织、指挥下，黑龙江、天津、河北三省市税务机关对涉案企业进行了检查。 经查，黑龙江省共有39户企业通过注册虚假的废旧物资经营企业，虚开废旧物资销售发票（含假发票）11 248份，虚开税额8.1亿元；天津市共有91户企业接受黑龙江省涉案企业虚开发票5 6 1 6份，抵扣增值税税额4.63亿元，其中20户企业又对外虚开增值税专用发票11 100份，虚开税额1.69亿元；河北省共有91户企业接受黑龙江省涉案企业虚开发票4 667份，抵扣增值税税额2.84亿元，其中54户企业又对外虚开增值税专用发票12 739份，虚开税额1.93亿元。另外，通过对冀华废旧金属回收站虚开案的查处和保定市废旧物资经营行业的专项整治，共查出9 0户企业虚开废旧物资销售发票45 787份，虚开税额4.47亿元；内蒙古1户企业取得黑龙江省涉案企业虚开发票5份，抵扣增值税税款45万元。 目前，税务机关通过此案共查补税款12.39亿元，罚款4.89亿元，合计17.28亿元，并将黑龙江省龙江县兴盛废品收购有限责任公司等236户涉案企业移送公安机关。公安机关抓捕犯罪嫌疑人67人，已有22人被判刑，其中1人被判处死刑，3人被判处死刑缓期2年执行，1人被判处无期徒刑。 2 通过管理废旧物资的税收方式，增加了税收征收 2005年4月，山西省税务、公安机关联合查处了山西宇进铸造冶炼公司和山西宇晋钢铁公司接受虚开废旧物资销售发票偷逃增值税的涉税违法犯罪案件。 经查，两企业隶属河南仁和集团公司。自2002年1月至2005年3月，两企业以低价购买当地小铁厂的生铁、铁水等产品，改变原料名称以废旧物资的名义入账，同时取得山东、陕西、河南等7省20户废旧物资回收企业的虚开发票12 741份，抵扣进项增值税税额2.25亿元；设置账外账，隐瞒销售收入，少缴增值税2.45亿元；少缴地方各税4 701万元。另外，河南省税务机关还查实，河南仁和集团公司的5家关联企业隐瞒销售收入，少缴增值税9 208万元，少缴企业所得税927万元，少缴地方各税1 332万元。 目前，山西、河南税务机关通过对上述企业检查，共查补税款6.31亿元，罚款1.4亿元，加收滞纳金3.82亿元，合计11.53亿元。公安机关已抓获犯罪嫌疑人25人，移送检察机关提起公诉。 3 虚开农加工发票管理 2004年10月，根据群众举报，广东省国家税务局立案查处了广东省十八宝医药保健品有限公司虚开农副产品收购发票和偷税案。 经查，该公司系中外合资企业（港资），主要生产生命一号口服液等产品。2002年1月至2004年10月，该公司为自己虚开农副产品收购发票15 279份，申报抵扣增值税进项税额2 536.5万元；不按规定开具农副产品收购发票5 422份，申报抵扣增值税进项税额746.4万元；以不符合规定的和为自己虚开的农副产品收购发票入账，虚列、多报成本和费用，共计偷外商投资企业和外国企业所得税5 135万元。 目前，广东省十八宝医药保健品有限公司上述违法行为，共应补缴税款8 417.9万元，滞纳金1 715万元，罚款1 268万元，合计为1.14亿元。税务机关已将税款、滞纳金、罚款全部追缴入库，并以涉嫌偷税罪移送公安机关。 4 涉案地区假发票犯罪嫌疑人的基本证据 2005年1月13日，湖南省长沙市地方税务局立案调查“1·13”制造、开具、贩卖假发票、假完税证案件。 2004年12月，湖南省长沙市地方税务局相继发现三起开具伪造的电脑版建安发票和完税证案件。经查，这三起案件涉及的假发票、假完税证均来自长沙市朱希德（湖南省娄底市双峰县人）贩假团伙。2005年6月，税务机关配合公安机关将朱希德等10名犯罪嫌疑人先后抓获。经查证，该团伙所贩卖假发票来自以胡守罗（湖北省枝江市人）为首的制假窝点。2005年8月，税务机关和公安机关在广州市彻底捣毁以胡守罗为首的制假窝点。本案共抓获犯罪嫌疑人31人，缴获尚未出售的假电脑版税收通用完税证2 149份，假发票490 513份，涵盖货物销售、运输、餐饮、服务、建安、娱乐等20多个票种、84种版面；缴获全自动电脑晒版机、胶印机等制造假发票犯罪工具11台，收缴假公章37枚。此外，税务机关从受票单位、纳税人手中收缴犯罪嫌疑人已开具并已使用的假电脑版建安发票、假电脑版通用发票54份，票面开具税款416万元。 目前，税务机关共追缴税款、处以罚款和没收违法所得合计506.7万元。31名犯罪嫌疑人法院已判决12人。税务机关正对涉案地区已开具的假发票和假完税证进