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酒店管理财务报表损益表项目解读——集团连锁酒店管理公司损益表项目 主营业务收入：分部门、分项目核算。 房务部收入：房费、客房MINI吧、商务中心、客房通讯服务、洗衣、商场、其他餐饮部收入：食品、酒水、香烟、会议室场租、其他康乐部收入：食品、酒水、香烟、门票、其他外包部收入：卡拉。^棋牌房、美容美发、足浴、电子游戏等外包项目其他业务收入：分项目核算。 包括：机站场地租赁收入、广告场地租赁收入、停车场场地租赁收入等主营业务成本：分部门、分项目核算。 房务部成本：客房消耗品、客房MINI吧、商务中心、客房通讯（客人市话通讯 费免费部分）、洗衣、商场、其他餐饮部成本：食品、酒水、香烟、餐饮消耗品、厨房燃料、其他康乐部成本：食品、酒水、香烟、康乐消耗品、厨房燃料、其他其他成本：上述三部门核算以外的成本四主营业务税金及附加：分部门、分项目核算。 营业税城建税教育费附加五营业费用：分部门、分项目核算。 工资：应付员工的工资/奖金/加班费/年终奖等总额。 福利费：按工资总额的14%计提部分。 工作餐费：按食堂成本及就餐人次分摊到各部门的工作餐费。其中：食堂成本包括食品、一次消耗品、应分摊的厨房燃料。 办公费：办公文具/报刊杂志/专业用书/邮资费/办公用水/纸张/信纸信封/日常电脑（打印机）消耗品等。 差旅费：市内市外交通费、汽车过路费/停车费/汽油费等（用于采购物质所用汽油费等可摊入采购物资成本）。 业务费：因工作需要发生的各种款待费用，包括：招待住宿费/餐费/旅游费/礼 品费等。 自用通讯费：各部门内外线电话费及部门经理定额内的手机通讯费。 服装费：员工工作场所制服费，包括与制服酉己套的工鞋、袜子、头饰、领带、酉己饰等。 绿化鲜花：营业部门客用/装饰、公共区域客用/装饰的绿化鲜花费。 折旧费：各部门归口使用及管理的固定资产折旧费用。其中：房屋建筑折旧费 用按各营业部门营业面积或使用面积分摊计提（彳亍政部门使用面积摊入房务部）。 采用固定资产平均原值乘以综合折旧率按照固定资产分类计提。 印刷品：各种印刷过的客用/自用表单/报表/帐单/客用信封/欢迎卡/发票等（不包括空白纸张）。 服务用品：各营业部门客人使用的低耗品、非一次性消耗品、绿化/鲜花、视听费等（除印刷品/针棉织品/玻瓷器皿/清洁用品外）。 针棉织品：客房内的床上用品/毛巾等、餐饮部的台布/口布等。 玻瓷器皿：客房内客用茶具/水杯/烟缸等、餐饮部餐具/酒水具、厨房瓷器等易^碎物品O清洁用品：客房PA、餐饮管事部等用于清洁卫生、清洁保养、灭四害等的用品及工具消耗。 17二:各ZZZZMZZ二/设…费用计入工程部）。 广告费：各种对内、对外经营性广告费用（有广告业专用发票）。 佣金费用：订房手续费。 其他费用：除上述核算费用范围外的其他费用。 六管理费用： ⑴管理费用-公司费用：不分部门、分项目核算。 费用性税金：房产税/车船使用税/土地使用税/印花税/文化建设费/水利建设基金等。 无形资产摊销：酒店收购除实物以外的无形资产所发生的摊销费用。 财产保险费：酒店固定资产保险费，包括汽车保险费。 审计顾问费：财务审计/工程咨询/法彳聿顾问等方面的费用。 工会经费：按应付工资总额的2%计提（需提供工会专用收据）部分。 教育经费：按应付工资总额的1.5%计提部分。 五金费用：由宾馆酒店承担的养老金+医保金+失业金+生育/工伤金+住房公 积金。 排污费：环保及污水处理部门收取的排污费用。 汽车费用：除汽车保险外的汽车维修、年检、养路费等规费；驾驶员年检规费（不包括汽油费、过路费、停车费等）。 物料报损：指存货的正常报损费用，一般发生在财务总仓库报损。 彳亍政规费：由宾馆酒店承担的各项彳亍政收费，包括：消防/治安/联防费、门前三包费、垃圾清运费、彳亍业会费、评星费、各种证照年检年审费用等。 其他费用：除上述核算费用范围外的其他费用。 坏帐准备：（应收帐款+其他应收款+预付帐款）期末余额，按财务制度规定比例计提后，与期初计提相比，增加或减少的部分。 存货跌价准备：指存货年末价值与市值的差额部分。 ⑵管理痍用-能源痍用：不分部门、分项目核算。 核算全酒店的水费（不含污水排污费）、电费、锅炉燃料费用。 ⑶管理费用-行政费用：分部门、分项目核算。 工资：应付员工的工资/奖金/加班费/年终奖等总额。 福利费：按工资总额的14%计提部分。 工作餐费：按食堂成本及就餐人次分摊到各彳亍政部门的工作餐费。其中：食堂成本包括食品、一次消耗品、应分摊的燃料。 办公费：办公文具/报刊杂志/专业用书/邮资费/办公用水/纸张/信纸信封/日常电脑（打印机）消耗品、绿化鲜花费等。 差旅费：市内市外交通费、汽车过路费/停车费/汽油费等（用于采购物质所用汽油费等可摊入采购物资成本）。 业务费：因工作需要发生的各种款待费用，包括：招待住宿