商业银行经营学第二章A.pptVIP

第二章 商业银行资本;第一节 银行资本金的构成;一、股本（外源资本一级资本） （一）普通股 银行普通股持有人享有对银行的所有权，体现在：银行普通股持有人享有分配和处置银行税后利润以及制定和修改银行章程；任免银行董事会成员；决定银行经营大政方针等权利。 发行普通股的阻力： 1、银行面临着银行股东因银行净收入增加而要求增发红利的压力； 2、普通股的交易费用因税后列支而一般高于其他外源资本； 3、当银行增发普通股时，大股东会因面临失去控股地位而进行阻挠。;（二）优先股 银行优先股持有人按固定利率取得股息，对银行清算的剩余资产的分配权优于普通股持有人，不拥有对银行的表决权。 优点： 1、银行优先股可以减缓银行普通股股价下降； 2、优先股无到期日，不存在偿债压力； 3、优先股的资本成本通常低于普通股。;二、盈余：资本盈余、留存收益（一级资本） （一）资本盈余（外源资本） 主要由投资者超缴资本所形成。 发行价股票面值 折价 发行价=股票面值 平价 发行价股票面值 溢价 √ （二）留存收益（内源资本） 尚未动用的银行累计税后利润部分 盈利性越强，盈余留存越大，反之越小；股息支付率越高，盈余留存越少；所得税率越高，银行留利越少。;三、债务资本（外源资本二级资本） （一）资本票据 （二）债券 所有者的求偿权排在各类银行存款所有者之后 好处： 1、债务利息税前列支，可降低筹资成本 2、不会影响银行股东对银行的控股权 3、有助于提高银行收益率 法定到期清偿，注意支付能力，以免发生违约;四、其他来源：储备金（内源资本） 储备金是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金，包括放款与证券损失准备金和偿债基金等。 未公开储备 重估准备 （二级资本） 普通呆账准备金 税后留利中提取的储备金（一级资本）;某银行资本类型如下表，计算该银行的一级资本和二级资本总额分别为多少？ （单位：万元）;第二节 银行资本充足性及??测定;二、银行资本充足性的测定：测定指标、测定方法 （一）测定指标 ;（二）测定方法 1、分类比率法（纽约公式） 2、综合分析法; 3、《巴塞尔协议》法 1988年7月，西方12国中央银行在瑞士巴塞尔达成了“关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议”（简称《巴塞尔协议》）; （1）表内风险资产测算 《巴塞尔协议》对资本充足性规定了国际统一的标准，将表内资产分为5类： 表内风险资产=∑表内资产额×风险权数 ;表内资产的风险权数; （2）表外风险资产测算 《巴塞尔协议》用“信用转换系数”将表外业务额转化为表内业务额 表外风险资产=∑表外资产×信用转换系数 ×表内相对性质资产的风险权数;表外业务的信用转换系数;（3）巴塞尔协议的实施要求 1、一级资本比率= ×100% 2、二级资本比率= ×100% 3、资本对风险资产比率= ×100% =一级资本比率+二级资本比率 风险资产总额=表内风险资产+表外风险资产;某银行资本类型如下表，计算该银行的一级资本和二级资本总额。 单位：万元;该银行资产状况如下表所示，计算该银行的风险资产额、核心资本充足率和资本充足率。（风险权重和转换系数参见《巴塞尔协议》有关规定） 某银行资产负债项目 单位：万元;国外主要商业银行资本充足率（2003年7月）;我国主要商业银行的资本充足率（2003年7月）;我国主要商业银行的资本充足率（2010年6月）;第三节 银行的资本管理与对策：分子对策、分母对策;判断商业银行的下列行为属于分子对策还是 分母对策： 留存收益补充资本金 发行优先股 发行次级债券 卖出高风险债券 收回贷款 发放贷款;新巴塞尔协议;新巴塞尔协议的变与不变;分别为计算信用风险和操作风险规定了三种不同方法，有助于提高风险敏感度，并允许银行和监管当局选择他们认为最符合其银行业务发展水平及金融市场状况的一种或几种方法;巴塞尔协议Ⅲ？大幅度提高银行体系资本质量和资本数量！;第四节