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中交一航局城市交通工程有限公司 财务和审计管理手册 URBAN COMMUNICATIONS ENGINEERING CO.,LTD Finance and Audit OF CCCC FIRST HARBOR ENGINEERING CO.,LTD Management Manual - 中交一航局城市交通工程有限公司 财务和审计管理手册 URBAN COMMUNICATIONS ENGINEERING CO.,LTD Finance and Audit OF CCCC FIRST HARBOR ENGINEERING CO.,LTD Management Manual - 文件编号：BMSC/YHCJ-CW-2013 本手册基于：中交一航局城市交通工程有限公司管理大纲 发布日期：2013年06月30日 实施日期：2013年07月01日 版 本： 第二版 第×次修订： 0 编 号： 07 受控状态： 受 控 编 写： 高会英 日期：2013年6月01日 审 核： 曹 勇 日期：2013年6月18日 审 批 日期：2013年6月30日 不 得 复 制 目 次 TOC \o 1-3 \h \z \u 1 总则 4 2 引用文件 4 2.1国家相关法律法规 4 2.2 管理文件 4 3 术语 6 3.1 内部审计 6 3.2 全面预算 6 3.3 财务稽核 6 3.4 坏账 6 3.5 固定资产投资 7 3.6 财务报告 7 4 职能定位 7 4.1 管理责任 7 4.2 职能定位 8 5 财务管理体制 8 6全面预算管理体制 8 7 账户及资金结算管理 12 8 贷款管理 16 9 费用报销及核算管理 18 10 应收账款管理 18 11税务管理 23 12固定资产投资管理 25 13财务报告管理 27 14财务分析管理 29 15财务稽核与检查管理 30 16会计档案管理 32 17 内部审计管理 18 17 财务信息化管理 18 17 各项工作流程风险提示 45 18绩效指标 47 18.1 财务方面 47 18.2 审计方面 48 19财务主管部门职责和岗位说明 49 19.1 财务部职责 49 19.2 岗位设置 50 19.3 岗位说明书 51 19.3.1财务经理岗位说明书 51 19.3.2 财务部副经理 管理岗位说明书 53 19.3.3资产管理岗位说明书 56 19.3.4税务 管理岗位说明书 59 19.3.5报表管理岗位说明书 60 19.3.6预算 管理岗位说明书 62 19.3.7信息化 管理岗位说明书 63 19.3.9 出纳 管理岗位说明书 65 19.3.10 项目清算 管理岗位说明书 67 19.3.11审计管理岗位说明书 68 1 总则 本标准规定了公司相关的财务管理的流程与运作要求、各流程的风险提示等要求。 本标准规定了公司财务和审计管理部门标准、岗位设置，并对职位提出了工作任务、工作依据、工作考核指标要求，旨在规范部门岗位工作。 公司所属各部门、各单位在财务管理和审计管理方面涉及本标准的流程者，按照本标准的流程要求进行运作。 2 引用文件 2.1国家相关法律法规 《中华人民共和国会计法》（〔2000〕中华人民共和国主席令第二十四号） 《企业会计制度》 (财会[2000]25号) 《企业会计准则》 ( [2007] 中华人民共和国财政部令第33号) 《企业财务通则》 ( [2007] 中华人民共和国财政部令第41号) 《中华人民共和国税收征收管理办法》 （中华人民共和国主席令[2001]49号） 《中华人民共和国营业税暂行条例》 （1993年12月13日中华人民共和国国务院令第136号发布，2008年11月5日国务院第34次常务会议修订通过） 《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》 （中华人民共和国财政部国家税务总局令第52号） 《中华人民共和