非生产性支出管理.docxVIP

上海均瑶（集团）有限公司文件 均集字［2001］第号 签发人：★ 关于加强非直接生产经营性支出管理的通知（第3稿） 集团各部门、所属各公司： 加强非直接生产经营性支出管理，对于提高工作效率，提高资金使用效果，集中人力、物力办好更重要的事情，有重要意义。 一、定义。本规定所称非直接生产经营性支出是指与产销量没有直接关系的支出。例如笔记本电脑、移动电话及话费、差旅费、市内交通费、固定电话费、行政车辆费用、业务招待费、办公费、集团内部跨公司消费等支出。 二、笔记本电脑的管理。 1、目的：加速信息沟通，逐步实现无纸化办公，提高工作效率。 2、配置范围：副部长级及以上干部。经理级及以下员工，因工作性质特殊，三分之一以上工作时间出差、参加公司会议，且主要从事管理工作确需配置的，由专业总公司或集团直属公司提出意见报集团领导批准，方可配置。 3、经费分担：符合配置范围的，公司凭笔记本电脑发票报销60%（公司承担最高不超过每人12000元/台标准），其余款项由个人自负。采用加速折旧法按60个月使用期限计提折旧，折旧完毕产权归己。折旧期限内，如果使用人离开公司，按折余金额向公司补偿。除前述规定之外，公司不再承担与笔记本电脑有关的其他购置费用和维修费。 本规定下发前已配置的，在本文生效后十五日内由财务部门查明折余金额及60%自负金额书面通知办公室、笔记本电脑使用人，办公室、笔记本电脑使用人在收到书面通知之日起十五日内按折余金额的60%向公司补交自负款项。 三、移动电话及话费管理。 1、移动电话购置费自理。 2、话费分担:移动电话话费由公司分别对象确定最高限报销额度凭电信部门开具的话费票据在限额内据实报销，超过限额部分自理，一月报销一次，不得跨月。确定报销对象和话费限额的权限为，副部长级及以上人员由各专业总公司或集团直属公司提出意见报集团审批；其余人员确因工作需要由所在单位提出意见报专业总公司总经理审批。 3、享受报销移动电话话费的员工应保证工作交流信息沟通顺畅。 4、各公司办公室对以公司的名义购用的手机号码登记使用人，使用人离职时应先办理手机号码注销或转移手续后，方可办理离职手续。 四、差旅费的管理。 1、出差是指受公司委托外出短时期（一般在30天内）办理公事的行为。员工外出学历、职称学习，业务培训时间在15天以上，长期派往外地公司工作的，不属出差。 2、各公司须加强员工出差事前的审批。员工出差须事先经所在单位（部门）领导批准；单位（部门）领导出差，应事先向上一级领导报告，预计出差一周以上或需要乘坐飞机的，应事先办理审批手续。有关人员在安排和审批员工出差时，应审查出差事由的必要性和出差费用预算。 3、出差人员应本着节约的原则安排交通工具。非特殊情况，距出差地（到达地）乘坐火车或汽车途中时间在六小时内的不得乘坐飞机；在非紧急情况下经理级及以下员工出差不得乘坐飞机。如因特殊情况确需乘坐飞机须经副总经理级及以上领导事前批准方可报销乘机费用，并在机票报销联上注明缘由。对市场上实行折扣销售的交通工具的票价须按有关规定进行严格审查，严禁多报和虚报出差费用的行为。经批准的探亲假，按火车普快或汽车票价标准报销，其中探本人父母假路费超过本人总工资10%以上部分，经审核批准后凭据报销。 4、员工出差到集团所属夕卜地公司办事的，原则上由各公司安排内部接待用房，如无内部接待用房，则就近安排住宿。住宿费由出差员工承担回原单位在集团规定的出差人员住宿费标准内据实报销。员工出差（不包括长期外派人员）到集团所属外地公司办事的，一律按每日20元补贴。 五、市内交通费的管理。 1、日常工作外出办事较为频繁的岗位员工，其市内交通费实行定额包干，包干标准由各公司根据以往的实际开支情况和工作性质、日均外出办事次数酌情拟订，报上级公司批准后，按交通补贴发放。 2、偶然发生的市内交通费，按月填制车费报销单，说明乘车原因，按规定经有关人员严格审核后方可报销；各公司财务部门应在费用科目下增设〃市内交通费”子细目，专门核算市内交通费。 六、固定电话的话费管理。 1、责任人：各公司办公室（未设办公室的单位为内勤）为电话费管理责任单位，电话费管理责任单位对本公司的所有固定电话（包括营业部门）都须确定和落实使用责任人，每门电话的话费标准由管理责任单位根据各部门的业务性质和工作需要确定，报上级财务部、总经办和集团审计部备案。 2、按电信部门话费票据在定额内据实报销。当月话费超过定额部分由电话管理责任人和电话使用责任人索取电信查询清单并追查原因记录在案，属于私人电话由个人承担，属于因公电话的由公司报销。不追查原因的，按失职论；弄虚作假的，按违纪论。 七、行政车辆费用管理。 1、各公司办公室为行政用车管理责任部门，行政用车管理和车辆费用的管理由管理责任部门负责，所有行政车辆均须落实管理责任人（司机）,油费、修理