分析我国养老保险存在的问题及对策.pdfVIP

　　摘要：本⽂作者依据多年⼯作经验，对我国养⽼保险存在的问题及对策研究分析，以便和同⾏进⾏切 磋交流。 　　关键词：养⽼保险；多元化；问题 　　从1951年政务院颁布《中华⼈民共和国劳动保险条例》开始，便和新中国相伴相随。经过近半个世纪 的发展，我国养⽼保险基础得到巩固、养⽼保险制度得到完善，养⽼保险发展态势趋于良好。但是⽬前我 国⼈⼝⽼龄化问题⽇趋严重，养⽼保险基⾦财务危机、⽀付危机凸显。 　　⼀、我国养⽼保险制度存在问题 　　1.我国⼈⼝⽼龄化对养⽼保险的冲击很⼤ 　　2.我国养⽼保险基⾦投资运营的不⾜ 　　基⾦风险⼤、保值增值难、投资渠道狭窄，保险基⾦的安全问题⼀直是困扰政策制定和执⾏的难题， 并且养⽼保险资⾦的增值难是催⽣基⾦安全隐患的主要原因。基⾦管理和增值，依然缺乏更加具体、可操 作的安排。对养⽼保险基⾦的增值和管理，仍然只能存银⾏或是买国债，束缚了养⽼保险基⾦的增值渠 道。我国⽬前对基本养⽼保险基⾦的投资采取严格的限制措施，国务院于1997年出台的《关于建⽴统⼀的 企业职⼯基本养⽼保险制度的决定》中规定，养⽼保险基⾦结余额除预留相当于两个⽉的⽀付费⽤外应全 部购买国家债券和存⼊银⾏账户，严格禁⽌投⼊其他⾦融和经营事业。这样严格的强制性措施，实际上限 制了基本养⽼⾦的⼊市投资。 　　3.隐性债务呈递增态势 　　隐性债务指的是在现收现付制下尚未⽀付、未来需要⽀付给在职职⼯和退休⼈员的养⽼⾦，由于从现 收现付制向积累制转变，已经⼯作和退休的⼈员过去没有积累，但按照新制度看，本应该有这种积累，于 是隐性债务就显性化了。养⽼保险隐性债务只是说明政府或企业在养⽼保险⽅⾯潜在的债务趋势，如果不 进⾏制度转变，隐性债务会⼀直存在下去。由于经历过现收现付制的⼈数⾮常庞⼤，加上平均寿命、职⼯ ⼯资增长率、养⽼⾦替代率等因素影响，我国养⽼保险存在巨额隐性债务。世界银⾏估计，中国养⽼⾦的 隐性负债⾼达GDP的50% ；国务院体改办经济体制与管理研究所和美国安泰保险公司对中国养⽼保险隐性 债务规模进⾏精算的结果表明，如果按⽬前企业和个⼈的缴费率、退休年龄和投资回报率计算，在未来30 年，中国可能将负担7.6万亿⼈民币的隐性债。 　　4.改⾰配套措施不完善 　　⼀是缴费基数、⽐例不统⼀。⽬前，各省市在事业单位养⽼保险缴费基数⽅⾯不尽相同，有的地⽅按 照⼈事部门核定的档案⼯资为基数征收；有的地⽅按⼯资总额为基数征收；有的单位是以“单基数”征收， 即以在职⼈员的⼯资总额作为缴费基数；有的单位是以“双基数”征收，即以在职⼈员⼯资总额和离退休⼈ 员养⽼⾦之和作为缴费基数。⼆是征缴计发办法不统⼀。⽬前，我国事业单位养⽼保险征缴计发主要有两 种⽅式：⼀种是“全额征缴，全额拨付”，即养⽼保险经办机构按照应征缴的保险费向事业单位全额征收， 再按照应拨付的养⽼⾦全额拨付结算给单位；另⼀种是“差额征缴，差额拨付”，即养⽼保险经办机构按照 应征缴的保险费与应拨付的养⽼⾦的差额向事业单位征收或拨付保险费。三是社会化发放程度不⾼。⽬ 前，企业职⼯养⽼保险⾦已基本实现100%的社会化发放，但事业单位职⼯养⽼⾦只有少数地⽅采取社会 化发放的办法，⼤多数地⽅的养⽼⾦仍发放到参保单位，再由参保单位发放给离退休⼈员。 　　⼆、我国养⽼保险制度的改⾰的建议 　　1.企业采⽤弹性退休制度，延长退休年龄 　　中国当前实⾏男60岁、⼥55岁的统⼀退休年龄制度，并且⼯资替代率⼀直较⾼。与发达⼯业化国家相 ⽐，中国的退休年龄偏低。因此，⼀些⾏业适当延长退休年龄，可以提⾼社会⽣产⼒，促进经济的增长。 但直接提⾼退休年龄，会受到既得利益者强烈反对，不利于经济社会的稳定。所以，将退休⼯资替代率与 退休年龄挂钩。假如当前某企业法定退休时的`⼯资替代率为80%，可以按每迟退休⼀年⼯资替代率增加 的⽅式递增，这样，既可以发掘潜在的⽣产⼒，促进经济的发展，同时⼜减轻了社会的养⽼负担。 　　2.完善养⽼保险基⾦投资运营体制 　　（1）建⽴多元化的养⽼保险基⾦投资机制 　　政府应制定适当政策以引导养⽼保险基⾦向低风险⾼收益的领域投资，如基础设施、住房贷款、教育 产业等。国家必须为养⽼保险基⾦创造更多适宜的投资渠道，放宽投资限制，允许养⽼基⾦进⾏多种形式 的组合。⼀⽅⾯能促进资本市场的良性发展；另⼀⽅⾯能提⾼基⾦的投资收益率。 　　（2）完善养⽼保险基⾦监管制度 　　①重视养⽼保险基⾦监管制度设计的效率性。在制度设计的时候要考虑到成本与收益⽐，努⼒保障养 ⽼保险基⾦的收益最⼤化。②从严格监管制度向审慎监管制度转变。要想更好的实现基⾦的保值增值，可 有条件的使养⽼保险基⾦进⼊资本市场进⾏投资。③完善基⾦信息披