借支管理制度.docx

借支管理制度 一、目的 为进一步完善财务管理制度，规范公司员工现金借支行为，特制定本办法。 二、适用范围 1、本公司所属在职正式员工，符合下列情形者，均可依照本办法之规定向公司申请借款： 2、公务需要。 3、公司其他临时紧急需要。 三、借款规定 1、凡因公务或出差欲向公司借款者，应先填写《借款申请单》，注明借款事由、归还日期，并附上必要的估价表、付款协议或合同书等，呈权责领导逐级签核后，至财务部办理借款。 2、借款人前账不清，后账不借，需结清前期欠款，方可办理借支。 3、公司其他临时紧急需要，由相关权责部门领导逐级签核后，至财务部办理借款。 4、为了减少现金的零星支付，现金借款最低限额为2000元，低于2000元的由个人垫付。公司统一由人事行政部按岗位编制，为采购岗位及业务岗位人员办理银行公务卡，在办理公司业务时，能用银行卡结算的，应尽量使用银行卡。 5、使用现金和银行票据的界限 （1）公司员工因公出差及公务需要随身携带的现金，一般控制在5000元以内，最多不超过20000元，凡超过上述限额的，需经副总裁（集团总部）或项目总经理（项目公司）特批；因公借支超支五万元以上，需董事长批准。 （2）借款人借款额度，由人事行政部薪资经理按月薪标准签批，如需超额借支，需经副总裁（集团公司）或项目总经理（项目公司）审批。 （3） 单位之间经济往来，非现金结算起点为2000元，结算起点以下的零星开支，可以使用现金，起点以上的必须使用支票、电汇或银行汇票结算。 6、按照谁借款，谁使用，谁归还的原则，不允许代替他人借款，或以他人名义借款。 7、审核人员应严格审查每笔借款的用途、去向、日期等，如发现疑点应彻底查清，否则有权拒付。 四、借款归还 1、公务借款应于该公务处理完毕后3天内，附相关凭证及发票到财务部办理报销，并将剩余款项全部归还。 2、公司使用银行公务卡的员工应于次月5日内凭银行流水对账单及发票报销，结清欠款。 3、公司其他临时紧急需要，该类借款应于该项事务处理完毕后7天内办完还款手续。 4、财务部每月清理一次账目，对逾期不还款或不报账者，应立即通知借款人，并按本规定执行。逾期一个月以上的借款，上报财务总监，以便及时采取措施，减少不必要的经济损失。无故不报销者，按所借金额每日罚款千分之一，借款和罚款从该借款人薪资中扣除。 5、凡借款人于尚未还清借款前而中途离职者，须在离职前将剩余款项一次性还清。 6、借支款项经相关部门追缴，确定无法追回，由借支款审批人负全责。 五、本办法未规定之事项，按公司财务相关规定办理。