帐目核对控制流程图.docxVIP

. . WORD WORD 版本. 帐目核对与稽查控制程序 目的 为督促公司各环节账目核对真实、有效确保数据准确清晰； 适用围 适用于公司各环节物资管理相关报表、票据、帐目的核对与稽查。 职责 各部门负责所涉及帐目的录入，并与关联环节进行核对，并对人事部稽查工作予以配合。 人事部负责组织相关人员对公司物资管理帐目、票据、报表的稽查。 物资部负责对公司所有仓库涉及物流基础账目的登录和管理； 4.控制程序 日常帐目管理 物资部各仓库库管员应坚持帐、卡、物自行抽查核对，并做好自查记录。每周不得低于三次，每次不过少于三个类别。 物资部负责每周对各库管自查记录不得低于一次监督抽查，并对各库房物资不得少于一次帐、卡、物核对。 财务部每周不得低于一次对仓库物资帐、卡、物进行抽查，对不准备的作出相应处罚。 人事部每月应进行帐目稽查工作的组织与执行。 盘点管理 仓库每月应做好盘点工作，盘点结束后将盘点记录表经相关人员签字后复印传财务部、人事部存档备查。 涉及盘点相关部门按实物盘点与帐面数作盈亏报表及说明，经部门领导审批 . . WORD WORD 版本. 后报财务部、人事部。 盘点盈亏经公司总经办审批处理后方可进行帐目调整。5.帐目稽查规定及流程 稽查规定 帐目稽查方式分定时与不定时两种。 人事部可以不定期组织相关人员对涉及帐目核对的部分环节报表进行稽查。 人事部组织稽查过程所涉及的单据、报表报公司领导审批后，方可到相关部门提取资料。 人事部所稽查的账目，涉及到的环节必须予以配合； 稽查过程真实有效，稽查完毕必须书面报公司总经办； 稽查流程 定期稽查应由人事部拟定《稽查通知单》报总经办审批； 经审批通过后人事部下达到被稽查部门； 稽查过程做好《稽查记录》底稿； 稽查完毕后由稽查组做《稽查报告》附《稽查记录》报公司领导审批； 被稽查部门如对《稽查报告》有异议，由被稽查部门填写《稽查复核申请表》说明报告不符合项目并附相关证据，报公司领导审批； 人事部按公司领导审批意见执行。6.附表 《稽查通知单》《稽查记录》《稽查总结报告》《稽查复核申请表》 责任接收 责任 接收 输 入 工 作 流 程 输 出 部门 部门 人事部 稽查计划  稽查计划通知单 N 公司领导人事部 审批意见 审 批 Y 《稽查计划 下发 通知单》  、 人事部 相关部门 （人员） 借阅部门 （人员） 人事部 相关部门 准备资料 异议、证据  准备资料稽 查 总结 审 批 Y 下发稽查报告 是否有议 Y 提交稽查复核申请 审 批  Y 《稽查记录》 《稽查总结报告》 《稽查复核申请》  人事部 人事部 相关部门 人事部 总经办 组织复核 《稽查总结报 告》 裁决 人事部 复核 意见 稽查计划通知单  被稽查单位稽查日期 被稽查单位 稽查日期 稽查人员 稽查容 配合事项 稽查事项 稽查事项 稽查人员 稽查记录 编制： 审核： 批准： 稽查记录表 稽查总结报告 被稽查单位 仓库 稽查日期 2014 年 9 月 2 日稽查人员 海军、容、诗泽、韬 仓库提交的 8 月份结存表，主要抽查了型材、五金及胶类。 稽查容 稽查总结：2014 年 9 月 2 日，企管部组织设计部、采购部对仓库帐、卡、物进行了月度抽查，并形成记录存档。此次抽查小组其计抽查20 项，其中帐、卡、物都不相符的 4 项，全部都出现在辅材胶类，未上帐的 1 项，为长嘉汇项目 50*25 管铝型材；存料卡错误的 1 项，为梧桐郡AZ0144 矩管铝型材。 处理建议： 领导批复： 稽查复核申请表 部门 复核申请人 申请复核原因： 不符合项目及说明： 公司领导批复：