财务管理审批权限规定.docxVIP

受控状态受控 文件散发编号 编号：ZG/YP320002(K)-2014 财务管理审批权限规定 （D版） 公布日期：2014年12月15日实行日期：2014年12月15日 目的 为规范现金借钱、银行付款和报账付款的管理，特拟订本规定。 合用范围 本规定合用于广西南宁玉柴马石油润滑油有限企业和广西北海玉柴马石油高级润 滑油有限企业及其子企业财务业务。 职责 3.1有关人员交财务业务票据等给有关领导审批。 3.2有关领导按本权限审批有关财务业务（票据）。 引用文件 4.1《财务报账管理规定》 4.2《经济合同管理制度》 过程管理 5.1管理规定 每笔金额审批，一定由最低到高，逐级审批：按职位级别，从最低到高，逐级审 批。假如一人兼任两个以上职务或上司受权审批时，以获得最高等其余审批权限为准。 拥有审批权限的人员，自己报账时一定经同级或上司领导审批。 同一事项不得为躲避审批权限规定而分单填写借钱单，不得不分单填写的，视同 一次性借钱，按多单共计金额进行审批。 借钱事项仅合用于企业内部职工，非企业职工不得向企业借钱。特别状况需要的， 一定经总经理及董事长同意。 付款审查、审批时，一定要有充分的依照（如经相应权限同意的报告、请示、预 算、指标或有关合同样资料）。 本规定波及的业务付款或报账付款包含以现金、银行存款和银行承兑汇票付款； 合用于各项目的“报账支出”审批或“付款申请书”的审签。 5.2借钱审批权限 借钱人业务借钱限额 序号 类型 借钱额度(单位:万元) 备注 1 销售大区总监 ≤5 2 驻外做事处主任 ≤3 3 驻外 市场经理、中转办、业 ≤2 务主管 4 一般职工 ≤1 5 部门正、副职人员 ≤2 6 总部 正副科长、主管 ≤1.5 7 一般职工 ≤1 借钱审批权限 借钱金额(万 审批权限 元) 借钱人部 财务部正 分管线领 董事长 门正职 职 总经理 导 借钱人借钱 √ √ √ 限额内 借钱人借钱 √ √ √ √ √ 超限额 5.3业务付款审批权限 审批权限 审批权限（金额：万元） 付款项目 申请部门正 分管线领 财务部 总经理 董事长 备注 职 导 正职 付北海企业、重 业务付款 全部 全部 全部 全部 全部 庆企业货款直接 由董事长审批即 可 资天性支出 全部 全部 全部 全部 全部 (工程及设施） 广告费、租借费 全部 全部 全部 全部 全部 支出 薪资支出 全部 全部 全部 旅差费、业务招 在指标范围内由部 待费、通讯费、 超指标部 超指标 门经理、线领导或上 维修费、办公用 全部 全部 全部 分 部分 一级领导经董事长 品文印费、办公 审批 用交通运输费 其余花费支出 全部 全部 全部 超指标部 超指标 分 部分 记录 合同、报告、发票、借钱单、付款单等指过程和结果的主要证明性记录等。 改正记录页 改正记录页 ZJ/YP10002 序号  改正、处理通  改正内容概要（或改正页码、条款）  改正人  改正时间 知单编号 1  换版  高栋玲  2014年12月