财政专户管理暂行办法.docxVIP

财政专户管理暂行办法 第一章总则 第一条为规范财政局内部财政专户的管理，保证财政 资本安全，促使财政国库管理制度改革的顺利实施，根据有 关法律、行政法例，拟订本办法。 第二条本办法所称财政专户是指财政局在商业银行 开设的，用于存储、管理和核算拥有专项用途的财政性资本 的专用账户。财政专户由财政局国库部门统一管理。 第三条财政专户的设置应按照成立国库单调账户体 系的要求，按照“规范、统一、高效、精简”的原则。同一 性质或相像性质的专项资本，原则上只能开立一个财政专 户，推行同户分账核算。特殊情况可按资本渠道开立财政专 户。 第四条财政专户原则上应在国有或国有控股银行开 立账户。在其他商业银行开立财政专户，须报经市政府批准。 第五条财政专户统一使用《拨款凭据（支款凭据）》或《电 信汇凭据》作为支付凭据，一律不得使用转账支票和现金 支票，不得提取现金（有特殊规定要求的除外）。人民银行此后若出台新的凭据使用规定，从其规定办理。 第二章财政专户的开立、更改和撤除 第六条业务科开立、更改和撤除财政专户，应先向国 库部门提出版面申请，再由国库部门提出建议，报经有关领导研究决定。 第七条业务科开立财政专户的申请，应详尽说明新开账户的依据、名称、用途、使用范围和使用期限，并提供下列证明材料之一： （一）市级（含市级）以上人民政府或市级以上财政部门批准建立账户文件； （二）按照国务院规定程序批准收取