企业月度财务分析报告.docxVIP

WORD 格式 企业月度 财务分析报告 单位：演示单位 报告期间： 2011 年 4 月 1/24 专业资料分享 WORD 格式 目 一、财务状况总体评述 公司整体财务状况二、财务报表分析 （一）资产负债表分析 资产状况及资产变动分析 3. 非流动资产结构变动分析 （二）利润表分析 1. 利润总额增长及构成情况 3. 收入质量分析 （三）现金流量表分析 1. 现金流量项目结构与变动分析 3. 现金流量质量分析三、财务分项分析 （一）盈利能力分析 1. 以销售收入为基础的利润率分析 3. 收入、成本、利润的协调分析 （二）成长性分析 1. 资产/ 资本增长稳定性分析 （三）现金流量指标分析 1. 现金偿债比率 （四）偿债能力分析 1. 短期偿债能力分析 （五）经营效率分析 1. 资产使用效率分析 3. 营运周期分析 （六）经营协调性分析 长期投融资活动协调性分析 3. 现金收支协调性分析四、综合评价分析 （一）杜邦分析 （二）经济增加值（ EVA)分析 （三）财务预警 -Z 计分模型 录 行业竞争对手对比 2. 流动资产结构变动分析 4. 负债及所有者权益变动分析 2. 成本费用分析 2. 现金流入流出结构对比分析 成本费用对盈利能力的影响分析 4. 从投入产出角度分析盈利能力 2. 利润增长稳定性分析 2. 现金收益比率 2. 长期偿债能力分析 2. 存货、应收账款使用效率分析 2. 营运资金需求变化分析 4. 企业经营的动态协调性分析 2/24 专业资料分享 WORD 格式 一、财务状况总体评述 2007 年 4 月，演示单位当月实现营业收入 72,183.41 万元，累计实现营业收入 300,529.25 万元, 去年同期实现营业收入 126,656.40 万元，同比增加 137.28％；当月实现利润总 额 2,509.69 万元，累计实现利润总额 9,906.00 万元，较去年同期增加 100.70％；当月实现净利 润 1,634.39 万元，累计实现净利润 7,851.99 万元，较同期增加 86.25％。以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价： 项 目 实际值 行业平均值 综合得分 分项得分 综合能力 213.76 213.76 偿债能力 54.99 274.96 资产负债率 80.33 64.30 14.99 74.96 已获利息倍数 35.04 1.10 40.00 200.00 盈利能力 76.00 500.00 净资产收益率 21.10 1.07 50.00 330.00 总资产报酬率 5.69 0.83 26.00 170.00 运营能力 36.00 418.07 总资产周转率 ( 次） 1.68 0.27 18.00 250.00 流动资产周转率（次） 2.13 0.63 18.00 168.07 发展能力 46.77 344.88 营业增长率 137.28 15.80 24.00 250.00 资本积累率 11.95 6.30 22.77 94.88 3/24 专业资料分享 WORD 格式 二、财务报表分析 （一）资产负债表分析 项 目 2006 年 4 月 2007 年 4 月 增减额 标识 增减率 流动资产 86,118.26 159,232.85 73,114.59 84.90% 非流动资产 17,495.22 40,693.03 23,197.81 132.60% 资产总计 103,613.48 199,925.88 96,312.40 92.95% 流动负债 76,154.14 160,437.79 84,283.64 110.68% 非流动负债 37.50 168.44 130.94 349.17% 负债合计 76,191.64 160,606.22 84,414.58 110.79% 所有者权益 27,421.83 39,319.65 11,897.82 43.39% 资产状况及资产变动分析 2006 2006 年 4 月 2007 年 4 月 流动资产 86,118.26 159,232.85 83.11% 79.65% 84.90% 非流动资产 17,495.22 40,693.03 16.89% 20.35% 132.60% 资产总计 103,613.48 199,925.88 100.00% 100.00% 92.95% 2007 年 4 月，演示单位总资产达到 199,925.88 万元，比上年同期增加 96,312.40 万元， 本期结构比 增减率 增加 92.95％；其中流动资产达到 159,232.85 万元，占资产总量的 79.65％，同期比增加 2.％，非流动资产达到 40,693.03 万元，占资产总量的 20.35％，同期比增加 132.60％。下图