卫星化学：资产评估报告.docxVIP

本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 卫星化学股份有限公司拟进行股权收购 涉及的江苏嘉宏新材料有限公司 股东全部权益价值评估项目 资 产 评 估 报 告 坤元评报〔2023〕700 号 （共一册 第一册） 坤元资产评估有限公司 二〇二三年八月三十一日 目 录 声 明 1 资产评估报告·摘要 2 资产评估报告·正文 4 一、委托人、被评估单位及其他资产评估报告使用人 4 二、评估目的 12 三、评估对象和评估范围 12 四、价值类型及其定义 15 五、评估基准日 15 六、评估依据 16 七、评估方法 18 八、评估程序实施过程和情况 27 九、评估假设 28 十、评估结论 29 十一、特别事项说明 31 十二、资产评估报告使用限制说明 33 十三、资产评估报告日 34 资产评估报告·附件 一、被评估单位评估基准日审计报告 35 二、委托人和被评估单位营业执照 87 三、评估对象涉及的主要权属证明资料 89 四、委托人和被评估单位的承诺函 94 五、资产账面价值与评估结论存在较大差异的说明 96 六、资产评估机构营业执照 98 七、资产评估机构备案公告 99 八、证监会 2020 年 11 月 4 日公布的《资产评估机构从事证券服务业务备案名单》 100 九、 签名资产评估师职业资格证书登记卡 101 资产基础法评估结果汇总表及明细表 103 收益法评估结果汇总表 350 卫星化学股份有限公司拟进行股权收购涉及的 资产评估报告江苏嘉宏新材料有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告 1 坤元资产评估有限公司 声 明 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会 发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资 产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用 人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。 本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使 用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外， 其他任何机构 和个人不能成为资产评估报告的使用人。 本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论， 评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实 现价格的保证。 三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持 独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。 四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签 名、盖章或法律允许的其他方式确认； 委托人和其他相关当事人依法对其提供资料 的真实性、完整性、合法性负责。 五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者 预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存 在偏见。 六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调 查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象 及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验， 对已经发现的问题进行了如实披露， 并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。 七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报 告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假设前 提、资产评估报告特别事项说明和使用限制。 卫星化学股份有限公司拟进行股权收购涉及的 资产评估报告江苏嘉宏新材料有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告 2 坤元资产评估有限公司 卫星化学股份有限公司拟进行股权收购 涉及的江苏嘉宏新材料有限公司 股东全部权益价值评估项目 资 产 评 估 报 告 坤元评报〔2023〕700 号 摘 要 以下内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解 评估结论，应当认真阅读资产评估报告正文。 一、委托人和被评估单位及其他资产评估报告使用人 本次资产评估的委托人为卫星化学股份有限公司(以下简称卫星化学)，本次资 产评估的被评估单位为江苏嘉宏新材料有限公司(以下简称嘉宏新材料)。 根据《资产评估委托合同》，本资产评估报告的其他使用人为国家法律、法规 规定的评估报告使用人。 二、 评估目的 卫星化学拟收购嘉宏新材料的股权， 为此需要对该经济行为涉及的嘉宏新材料 股东全