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第二章 支付结算法律制度 第一节 现金管理 现金结算（限制使用） 转账结算 （鼓励使用） 往来结算2023/9/201 开户单位开户 银行单位个人(人民银行—央行)政策银行商业(信用)银行信用社结算业务2023/9/202 第二节 支付结算概述 一、支付结算概述 （一）支付结算使用的工具 银行卡（借记卡，信用卡）2卡 票据（支票，本票，汇票）3票 结算凭证（汇兑凭证，托收承付，委托收款，信用证）4凭证 （二）法律特征2023/9/203 （三）支付结算的基本原则 1、恪守信用，履约付款； 2、谁的钱进谁的账，由谁支配； 3、银行不垫款。 2023/9/204 二、办理支付结算的基本要求 1、票证由央行统一制定。 2、按规定开立、使用账户。 3、票证上的签章和其他事项应当真实，不得伪造、变造。 4、填写票证应当规范。2023/9/205 三、填写票据和结算凭证的基本要求★ 1、中文大写需用正楷或行书，不得自造简化字 2、大写金额写到元的，后面需写“整”或“正”， 大写金额写到角的，后面可写“整”或“正”，也可不写。 大写金额写到分的，后面不写“整”或“正” 3、大写金额前标有“人民币”的，大写金额应紧跟其后，不得留有空白。 4、阿拉伯小写数字中有“0”的，应注意的问题2023/9/206 1、“￥809050.50”，规范的大写金额是( B ) A、人民币捌拾万九仟零伍拾元零伍角整B、人民币捌拾万玖仟零伍拾元伍角整C、人民币捌拾万零九仟零伍拾元零伍角整D、人民币捌拾万九仟伍拾元零伍角正2023/9/207 5、阿拉伯小写金额前应标“￥ ” 6、票据出票日期应用中文大写。 若月份是1、2、10的前应加“零” 若日期是1到9日、10日、20日、30日的，前应加“零” 若日期是11到19日的，前应加“壹” 7、出票日期用小写的，银行不予受理，大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理；但由此造成损失的，由出票人自行承担。2023/9/208 能插入汉字并能成为合法日期的为错 2月18日 10月12日举例总结零贰月壹拾捌日零壹拾月壹拾贰日2023/9/209 第三节 银行结算账户 一、银行结算账户的概念和种类 （一）银行结算账户的概念 银行结算账户是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 特点：2023/9/2010 （二）银行结算账户的种类 单位银行结算账户 按存款人不同 个人银行结算账户 基本存款账户 一般存款账户 按用途不同 专用存款账户 临时存款账户包括个体工商户2023/9/2011 (三) 管理的基本原则 1. 一个基本账户：一个单位只能一个“基本” 2. 自主选择银行：双向自主选择 3. 账户信息保密：除另有规定，不代办查询等 4. 守法原则：不得利用账户进行违法活动2023/9/2012 办理程序1-1二、银行结算账户的办理程序  ※ 三类业务：开立 → 变更 → 撤销(一) 开立1. 地域：一般 本地； 允许 异地2. 名称：1) 单位：证明文件的“单位名称”全称2) 个体工商户： A.有字号：营业执照的“字号” B.无字号：个体户 字样 ＋ 执照的经营者姓名3) 自然人(/个人) ：有效身份证件的名称全称2023/9/2013 办理程序1-23. 核准/备案 1) 基本、临时、预算专用：人行核准制2) 一般、其他专用 ＋ 个人：备案制 单位开户行人行当地分支行1申请3决定:核准两个工作日内2报送4开户单位或个人开户行人行当地分支行五个工作日内 3.2报送备案1申请2开户基本账户开户行 3.1书面通知三个工作日内个人账户除外2023/9/2014 办理程序1-34. 存档：开户行应建立存款人档案，包括： ① 预留存款人的“签章式样”； ②“证明文件”原件或复印件5. 单位付款：开立单位账户的，自开立日起，三个工作日后，方可办理付款业务【技巧】“三日”的记法：就“一般”、“其他专用”而言，书面通知了“基本”后，方可付款2023/9/2