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国际反洗钱工作机制与监管经验 金融机构承担着社会资金存储、融通和转移等职能，对社会经济 发展起着重要的促进作用，同时也容易被洗钱犯罪分子利用，以看似 正常的金融交易做掩护，改变犯罪收益的资金形态或转移犯罪资金, 企图将非法来源资金合法化。伴随着中国企业“走出去”与人民币国 际化进程的推进，“一带一路”等多个国家全球战略的实施，近年碇 凶室行国际化战略步伐明显加快，在获得更广阔市场空间的同时，也 面临着不同以往的经营风险，这其中就包括境外金融监管机构对当地 中资银行开展的反洗钱调查。仅2015年以来，意大利、美国和西班 牙等国的金融监管机构，对中国四家大型商业银行当地分支机构开展 了有关反洗钱调查，反洗钱风险防控已逐渐成为中资银行海外机构面 临的一项重大挑战，其重要性和紧迫性自不待言。 国际反洗钱工作机制与监管经验 1986年，美国颁布《洗钱控制法》，该法律是世界上首部将洗钱 定为犯罪的法律。31年来，国际反洗钱工作机制不断完善，工作经 验不断丰富，美国、英国、德国、日本和中国香港等国际重要金融中 心所在国和地区长期致力于打击洗钱活动，积累了大量洗钱监管的成 功经验。 美国反洗钱机制 美国的反洗钱工作机制可追溯至1986年，其颁布的《洗钱控制 钱工作提供人才保障和智力支持。加大反洗钱专职合规人员的配备力 度，保持核心骨干成员稳定，实施境外涉敏报警信息集中甄别机制, 实现对跨境汇款业务涉敏风险的集中控制和专业化管理。 加强境外机构合规管理。各金融机构应科学合规制定境外发展规 划，确保合规管理能力与业务范围、经营规模、风险特征以及监管要 求相适应，保障国际化战略实施。深入了解、全面融入东道国环境, 加强与监管当局的沟通，及时准确掌握当地监管规则，严格遵照相关 法律法规开展业务。提升集团各机构和各部门间的信息共享和管理联 动效率。加强境外反洗钱管理信息系统建设，及时全面掌握境外机构 反洗钱工作动态，强化对境外机构反洗钱工作的非现场管理和考核。 完善关联银行洗钱风险评估工作，对有业务往来关系的银行实施洗钱 风险评估，强化风险管理。加强外派人员管理，做好外派人员行前培 训工作，包括内控合规管理和境外保密、反洗钱常识等内容。 （作者单位：中国工商银行牡丹卡中心） 法》明确了 “运送货币工具洗钱罪”，但该法仅适用于金融交易所涉 及的资产为“特定非法活动”（SUA）所得的情形。“9. 11”事件促 使美国国会通过了《爱国者法》，先后设立政策协调委员会和国家反 恐中心，在财政部设立恐怖主义与金融情报办公室，全面强化其国家 反恐融资体系。《爱国者法》主要适应反恐及反恐融资工作需要，特 别选择从打击洗钱和恐怖融资活动的角度加强对境内外金融机构的 管理。 止匕外，美国财政部海外资产控制办公室（OFAC）会不定期地公布 针对组织及个人的贸易金融制裁名单，一旦有组织或个人名列其中， 就会丧失进入美国乃至全球金融系统的权利，所有美国人员和机构都 必须遵守OFAC制定的法规。美国财政部下设的犯罪执法网络（FinCEN） 是美国金融情报中心，通过整合来自金融领域、执法机关和工商业的 信息情报，成为实质上跨境金融信息的共享平台。 英国反洗钱机制 作为重要的国际金融中心和主要毒品消费国，近年来，英国面临 严峻的反跨境犯罪和反恐形势，因此反洗钱职能部门众多，体系较为 完善。为应对洗钱犯罪活动出现的新的严峻形势，以及按照国际统一 标准执行反洗钱工作，2003年和2013年，英国两次对国内金融监管 制度进行改革。与金融机构相关的英国反洗钱监管规定共分为四个层 次，包括议会制定并通过的法律、议会授权财政部制定的行政法规、 监管部门出台的监管规定和行业自律组织发布的反洗钱指南，见表1。 德国反洗钱机制 德国从1992年开展反洗钱工作，经过多年的探索和实践，逐渐 形成了一整套适合其国情的反洗钱工作体系。德国反洗钱工作机制由 法律体系、执法体制构成。目前，德国反洗钱的三大法律基础是《德 国刑法典》(第261条)、《德国反洗钱法》和《德国信贷机构法》。 与其他国家不同，将审计手段有效运用于反洗钱监管，是德国开 展反洗钱执法工作的一大特色。金融监管局通过审计公司的审计，获 得金融机构的年度审计报告，而根据金融监管局规定，审计报告应有 反洗钱信息，反洗钱信息会通过审计公司的年度审计报告或其他审计 报告送达金融监管局。金融监管局有时也会主动到金融机构进行反洗 钱检查，但更多的是委托某个审计公司代为审计。 日本反洗钱机制 日本反洗钱工作由政府及金融机构、司法、公安、海关和外交等 众多部门协同完成。作为FATF成员之一，日本政府严厉打击恐怖主 义融资、黑社会等地下钱庄，尤其是重点打击证券地下融资。2003 年7月，日本国会通过了《地下钱庄金融对策法》，旨在强化对高利 贷和无证营业的惩罚力度。