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2020年度预算指导手册 版本记录 日期 版本 作者 状态 2020/05/30 V1 分发有关人员列表 实施应用 仅供参考 文件状态 状态 已审核 目前版本 Version 2 作者 日期: 01/08/2020 审核状态 审核人 日期： 02/08/2020 批准人 日期: 技术审核 审核人 日期: 批准人 日期:  手册目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 1 预算启动会议 7 2 公司未来5年发展规划 7 3 预算的组织分工 8 4 预算进度安排 8 5 主要预算假设和前提 9 5.1 预算年度 9 5.2 预算范围 9 5.3 预算工具 9 5.4 币种/汇率/通货膨胀率 9 5.5 销售价格与采购价格 9 5.6 有关人员和工资费用假设 9 5.7 上线与下线生产产品 9 5.8 预计市场平均增长率 9 5.9 预计税率 9 6 销售政策和标准生产产品价格表 10 6.1 销售政策 10 6.2 标准生产产品价格表 10 7 预算使用的费用会计科目及解释 11 8 预算生产产品线及生产产品范围 17 9 预算成本中心 17 10 费用分摊原则 17 11 历史数据的准备 17 12 预算模板格式和填报说明 17 13 预算相关表格清单及负责任人 17 14 销售收入预算 17 15 材料成本预算 18 16 人工及制造费用预算 18 17 有关人员预算（Head Count Budget） 18 18 有关人员费用预算（Personal Expense Budget） 18 19 机构部门费用预算 18 20 IT费用预算 18 21 设施及公共费用预算 18 22 资本性支出预算 18 23 折旧预算 19 24 保修服务费/销售返利/存货损失准备和其他直接成本预算 19 25 预算损益表编制程序 19 26 预算资产负债表编制程序 19 27 预算现金流量表编制程序 19 28 主预算源文件汇总路线图 19 29 预算正确性检查清单 19 30 预算结果数据查询工具 19 31 预算汇报会有关内容大纲 20 32 预算执行情况报告 20 33 预算指标考核办法 20 2019年度预算工作概要 制订2020年公司经营目标 明确各机构部门为完成经营目标可用的资源 预算是2020年行动计划的主要依据 财务机构部门将根据预算做好资金安排 预算启动会议 定于2019年8月15日由总经理＊＊＊先生主持招开预算启动会议，会议由各一级机构部门经理及财务部预算协调员参加。会议将明确2019年度预算工作的主要分工和工作进度，并提出主要预算指标目标。会议确定了2020年预算工作委员会成员，委员会由总经理相关领导，各业务部经理和各支持机构部门经理为委员和机构部门协调人，财务部会计主管为预算总协调人和预算进度跟踪人，预算总协调人对总体预算进度和质量负责任，并在机构部门预算提报后组织全公司的预算汇总和审核。 公司未来5年发展规划 2019年7月15日前，由公司总经理组织各机构部门制订更新未来5年发展规划，报董事会通过。规划中的2020年主要数字指标，作为公司2020年年度预算的主要依据。 图表 SEQ 图表 \* ARABIC 1　公司未来5年计划－销售额  预算的组织分工 机构部门 角色与分工 董事会 预算批准 总经理 预算目标确定和预算批准 销售部 销售预测 工厂经理 制造预算 机构部门经理 机构部门有关人员/费用预算和资本支出预算 行政部 设施及公共费用预算 信息系统部 IT费用预算 人事部 工资福利预算 财务部 历史数据/预算模板/预算协调/预算汇总/预算审核/主预算报表 预算进度安排 本次年度预算分为三个阶段： 第一阶段：数据准备 第二阶段：主预算报告汇总 第三阶段：审核批准 关于每个阶段每个明细预算事项的进度及负责任人，请详见附表： 图表 SEQ 图表 \* ARABIC 2　预算进度安排表  主要预算假设和前提 预算年度 本次预算涉及2020年度预算和2019年度最新预测，最终的预算审核和汇报将比较2020年度预算及2019年最新预测/2019年预算。 预算范围 损益预算以事业部为单位，分生产产品进行，最小预算时间单位为季度，即所有预算都要细分到2019Q1，2019Q2，2019Q3，2019Q4。 预算工具 预算以电子表格（EXCEL）的形式编制和汇总，模板的发放和预算报送以电子邮件方法方式进行。 币种/汇率/