x公司存货管理制人力资源管理学资料.docxVIP

额式存货明细帐（已通过计算机管理系统管理存货的，财务部门可只序，便于盘点。第十条仓库保管人员应定期对存货进行检查，查看有存货未按本制度第二十五条规定的程序处理，每查出一次，在当月绩明细帐应逐笔或逐日登记收入和发出数，并随时计算其结存数量。同 额式存货明细帐（已通过计算机管理系统管理存货的，财务部门可只 序，便于盘点。第十条仓库保管人员应定期对存货进行检查，查看有 存货未按本制度第二十五条规定的程序处理，每查出一次，在当月绩 明细帐应逐笔或逐日登记收入和发出数，并随时计算其结存数量。同 办公精品 欢迎下载 xxx 公司存货管理制度 第一章 总则 第一条 本制度所称存货是指本单位在正常经营过程中持有 以备出售的商品。 第二条 存货的具体范围如下： 1、已经支付货款、购入并存入本企业仓库的库存商品等。 2、已经验收入库，但尚未收到销货方结算发票的商品等. 3、已经发运，但尚未办妥托收手续的库存商品。 第三条 本制度适用于 xxx 公司。为促进经营活动的正常进 行，各单位必须严格执行本办法的各项规定，加强存货日常 管理。 第二章 管理职责 第四条 企业负责人是本单位存货管理的主管领导,对本单位 是否有效组织实施《存货管理制度》及存货的真实性、合法 性负责。 第五条企业财务部门对存货资金实行统一管理， 认真执行 《存货管理制度》的相关规定，对存货的结算发票、验收证 明等相关凭证的真实性、 完整性、合法性及合规性进行严格 审核。 二十五条存货按照实际成本核算，根据本单位实际情况选择先进先出，实地盘存制下至少每月盘点一次。盘点时应成立盘点小组，制定盘对一次，以随时反映存货结存情况，保护存货安全。对于数量差异应置账簿者，每查出一次，在当月绩效考核中扣减 二十五条存货按照实际成本核算，根据本单位实际情况选择先进先出 ，实地盘存制下至少每月盘点一次。盘点时应成立盘点小组，制定盘 对一次，以随时反映存货结存情况，保护存货安全。对于数量差异应 置账簿者，每查出一次，在当月绩效考核中扣减1分。未按本制度规 办公精品 欢迎下载 第六条仓库管理人员负责存货的具体保管、收发和相关记录 等业务，仓库管理人员工作调动时，必须经企业财务部门组 织相关部门进行存货清查，并写出清查报告，报公司。 第三章仓储保管制度 第七条仓库负责存货的储存保管责任。 第八条 存货的领用必须经过适当的授权，授权人签字后， 到仓库办理领用手续。 第九条存货的存放和管理由保管员负责，并按存货类别编制 目录进行登记，便于与财务部门的账户记录核对。存货的摆 放应当整齐、有序，便于盘点。 第十条 仓库保管人员应定期对存货进行检查，查看有无损 坏、变质或长期不流动的情况，检查结果应予记录。如发现 有损坏、变质情况，应及时填制专门的报告单，说明数量、 原因，报经有关部门及分管领导批准后，仓库和财务部门做 调账处理，保证账实相符。 第十一条仓库管理人员对未经授权的存货领用有权拒绝，并 向有关领导汇报。 第十二条 各企业根据生产需要等情况确定合理的库存量, 避免存货积压或短缺，常规存货由仓库根据库存情况向采购 部门提出请购。 第四章存货收发制度 立即向采购部门递交验收质量报告进行处理；核对无误后签发验收入办公室等有关人员。永续盘存制下需召开盘点预备会，将盘点计划或对一次，以随时反映存货结存情况，保护存货安全。对于数量差异应货出库时，必须办理出库手续，填制“出库单”、或“内部调拨单” 立即向采购部门递交验收质量报告进行处理；核对无误后签发验收入 办公室等有关人员。永续盘存制下需召开盘点预备会，将盘点计划或 对一次，以随时反映存货结存情况，保护存货安全。对于数量差异应 货出库时，必须办理出库手续，填制“出库单”、或“内部调拨单” 办公精品 欢迎下载 第十三条 存货验收入库手续： 1、收货时，必须查明签发凭证的单位和发货单位是否一致。 2、验收人员应当查明随货同行发票、调拨单、质量检验报 告等手续是否齐全，是否有相关部门或人员签章手续，手续 不完备的，不办理验收手续。 3、验收人员必须根据凭证所列的内容，逐一验明品名、规 格、 型号、 质量和数量， 并核对合同副本和样品， 发现不符， 应拒绝入库，并立即向采购部门递交验收质量报告进行处 理；核对无误后签发验收入库单，一式三联，①联仓库据以 登记存货保管台账，②联交财务部门，连同发票等凭证进行 采购结算，③联交采购部门备查。 第十四条存货出库时，必须办理出库手续，填制“出库单”、 或“内部调拨单”，验明出库存货的规格、数量等。严禁先出 货后补办手续的错误做法，严禁白条发货。出库凭证至少一 式三联，①联留存，②联仓库记账，③联财务记账。仓库发 货后， 将③联加盖 “货付讫”送交财务部门进行存货收发核算。