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财务部工作流程(优质文档，可直接使用，可编辑，欢迎下载）账务处理流程 财务部工作流程 (优质文档，可直接使用，可编辑，欢迎下载） 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 财务部 （出纳） 审核原始单据 审核原始单据 出纳人员每日下班前半小时对原始单据进行整理分类。 2 财务部 （会计) 编制记账凭证 编制记账凭证 会计根据原始单据编制记账凭证，并签字盖章. 3 财务部 (主管会计） 审核凭证 有误 审核凭证 正确 主管会计审核凭证的合法性,并签字盖章. 4 财务部 （会计） 凭证输机 凭证输机 会计人员对已审核的凭证进行账套录入. 5 财务部 （主管会计） 凭证复核 凭证复核 无误 主管会计登录账套对已录入凭证复核. 6 财务部 （会计) 凭证过账 凭证过账 会计对复核过的凭证过账. 7 财务部 (会计） 生成报表 生成报表 审核无误 会计进行报表输出. 8 财务部 （税务会计） 纳税申报 纳税申报 会计进行纳税申报。 费用报销流程 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 报账人 粘贴原始单据 粘贴原始单据 报账人将原始单据有次序粘贴在原始凭证粘贴单上,并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。 2 出纳 出纳审核票据 出纳审核票据 出纳对票据的真实性及合理性进行审查。 3 部门领导 部门领导审批 部门领导审批 根据审批权限，由部门领导进行审核，对所发生费用的必要性、真实性负责,并在审粘贴单上签字。 4 公司领导 公司领导审批 公司领导审批 1、票据金额≤300元，建筑公司领导审批； 2、300元票据金额≤2000元,集团公司副总审批； 3、票据金额≥2000元，集团公司总经理批准。 5 出纳 出纳再次审核票据 出纳再次审核票据 出纳对粘贴单填写的规范性、审批的连续性及票据金额的准确性进行审核. 5 出纳 报销 报销 出纳审核无误后，予以报销。 6 出纳 编制凭证 编制凭证 编制凭证，登记现金日记账。 工资发放流程 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 人力资源部 递交考勤等资料 递交考勤等资料 人力资源部每月初将上月考勤表及相关资料递交给财务部。 2 财务部 (会计) 财务部进行审核 财务部进行审核 财务部结合考勤表对逐项审核. 3 财务部 （会计） 编制工资表 编制工资表 财务部工资发放人员根据审核后的考勤表编制工资表，财务部领导审核无误后，报总经理审批。 4 集团公司总经理 审 批 审 批 总经理审批。 5 财务部 （出纳） 发放工资 发放工资 工资发放人员根据审批后的工资表，按时发放工资（原则上将工资统一发放至员工个人银行账户上）。 工程款支付流程 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 财务部 （会计） 开具发票或收据施工单位完 开具发票或收据 财务部分情况开具发票或收据 2 财务部 （会计） 工程款到账 工程款到账 工程款到账后财务部填制到账通知传递工程部 3 工程部 项目经理 办理付款报告 办理付款报告 工程部根据财务部到账通知填制工程款支付审批表 4 项目经理 项目经理签字 项目经理签字 项目经理对金额核对无误后在付款审批表上签字 5 工程部 主管领导审批 主管领导审批 工程、安全、公司常务副总等领导依次对付款金额、付款时间等相关项目进行审批签字。 6 财务部 （会计） 财务部核算相关税费 财务部核算相关税费 财务部对相关税费进行核算。 7 财务部 （出纳） 付款 付款 扣除相关税费后支付项目经理部. 8 财务部 (会计） 编制记账凭证 编制记账凭证 会计根据单据编制凭证 材料成本核算管理流程 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 成本会计 整理当月发票开具情况阶段性结算成果 整理当月发票开具情况 阶段性结算成果 会计将本月开具的发票记账联金额进行汇总，分析本月材料成本. 2 成本会计 分析各项目材料成本阶段性结算成果 分析各项目材料成本 阶段性结算成果 按比例将材料成本分解到各项目。 3 财务部领导 成本会计 项目经理 通知项目部上交材料发票 通知项目部上交材料发票 催促各项目上交材料发票 4 成本会计 发票真实性审核 发票真实性审核 会计对项目上交的材料发票进行网上真伪查询。 5 成本会计 根据发票金额开具收据 根据发票金额开具收据 会计根据真实的材料发票金额对项目开具收据，作为收到材料发票的凭据。 6 成本会计 整理材料发票 整理材料发票 会计对收集来的材料发票进行分类整理粘贴。 7 档案管理员 装订归档 装订归档 对整理过的材料发票定期装订。 合同协议管理流程 序号 责任主体 工作内容及关键节