全过程跟踪审计与结算审计服务方案.pdf

全过程跟踪审计与结算审计服务方案 目录 第一章、项目实施方案 7 第一节、总体规划、整体工作思路 7 一、总体规划 7 二、整体工作思路 11 第二节、项目服务整体目标 15 一、服务目标 15 二、目标分解 16 三、整体目标 19 四、阶段性目标 20 第三节、招标控制价审核服务方案 28 一、招标控制价的编制 28 二、招标控制价审核依据 35 三、招标控制价审核内容 35 四、招标控制价审核作用 38 五、招标控制价审核步骤 39 六、招标控制价审核方法 40 第四节、招标控制价审核服务风险防范防控措施 42 一、招标控制价审核服务风险分析 42 二、招标控制价审核服务风险防范防控制度 47 三、招标控制价审核服务风险防范防控措施 48 第五节、全过程跟踪审计服务方案 54 一、审计的目标及依据 54 二、编制审计方案的准备工作 58 三、编制审计方案 75 四、审计服务重点 81 五、审计流程及工作计划 89 六、审计工作内容 104 七、审计工作步骤 124 八、审计实施细则 145 九、审计工作方法 164 十、审计工作制度 189 十一、审计工作的措施 191 十二、审计关键性问题及重难点分析 201 十三、合理化建议 207 第六节、全过程跟踪审计服务风险防范防控措施 211 一、全过程跟踪审计服务风险分析 211 二、全过程跟踪审计服务风险防范控制制度 212 四、全过程跟踪审计服务风险防范防控措施 217 第七节、结算审计服务方案 226 一、结算审计服务程序 226 二、结算审计的内容 231 三、结算审计步骤 232 四、结算审计方法 237 五、结算审计的控制措施 239 六、结算审计工作的保障措施 241 七、结算审计工作的重点、难点 251 第八节、结算审计服务风险防范防控措施 256 一、结算审计服务风险分析 256 二、结算审计服务风险防范防控制度 263 三、结算审计服务风险防范防控措施 266 第九节、工作阶段划分、工作协调方式、进度安排 269 一、工作阶段划分 269 二、工作协调方式 279 三、进度安排措施 312 第二章、工作质量保证 337 第一节、质量承诺 337 一、质量承诺 337 二、质量保证措施 339 第二节、质量控制措施 344 一、服务质量目标 344 二、质量控制制度及机制 344 三、质量保证体系 356 三、质量过程控制措施 359 四、服务质量自检方案 406 第三节、质量管理制度 415 一、质量管理制度 415 二、财务管理制度 423 三、业务内部审核制度 433 四、档案管理制度 444 五、廉政制度 457 六、安全制度 464 七、保密制度 525 第三章、项目组构成 541 第一节、项目组织的形式 541 一、项目组织框架 541 二、组织协调工作 543 第二节、机构设置 549 一、机构配备方案 549 二、执业行为准则 561 第三节、人员分工 562 一、岗位职责 562 二、任职条件 570 第四节、人员专业配置及管理措施 571 一、审计组