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远期结售汇操作指南1结算业务处会计科二○○四年八月 业务简介2远期结售汇业务是指客户与银行签订远期结售汇协议，约定未来结汇或售汇的外汇币种、金额、期限及汇率，到期时按照该协议订明 的币种、金额、汇率办理的结售汇业务。 业务简介31、交易币种美元、港币、欧元、日元、英镑、瑞士法郎、澳大利亚元、加拿大元2、交易期限一周、20天、1个月、2个月、3个月至12个月，共14个期限档次 业务简介43、交易方式可以是固定期限交易，也可以是择期交易4、汇率美元兑人民币报价采取一日一价方式非美元兑人民币报价根据国际外汇市场情况采取浮动报价方式(即一日多价) 适用对象5客户包括在中华人民共和国境内设立的企事业单位、国家机关、社会团体、部队等，包括外商投资企业。 受理原则6一、客户如有下列外汇收支可向中国银行申请办理远期结售汇业务：1. 贸易项下的收支2. 非贸易项下的收支3. 偿还银行自身的境内外汇贷款4. 偿还经国家外汇管理局登记的境外借款5. 经外汇局批准的其他外汇收支 受理原则7（二）签订书面总协议。客户在办理远期结售汇业务前，需与我行签订《远 期结汇/售汇总协议》，并逐笔向中国银行提交远期结汇或售汇申请。客户应另向我行出具《授权委托 书》，授权其业务人员至我行办理远期结售汇业务。《远期结汇/售汇总协议》和《授权委托书》上由客户的法定代表人或其授权签字人签署，但应与客户预留我行的印鉴相符。 受理原则8（三）远期结售汇必须依据远期合同中订明的外汇收入来源或外汇支出用途办理，客户不得以其他外汇收支进行冲抵。（四）客户与我行签定远期结售汇交易时的签约币种必须与真实经济背景（如贸易合同等）涉及的币种保持一致，即保值币种必须是未来实际要收付的货币。 业务流程9客户资格审查交易交割推迟交割（展期）违约 业务流程10（一）客户资格审查 向我行申请办理远期结售汇业务的客户应在我行开立账户。 业务流程11（二）交易询价申请审核额度扣减会计核算 业务流程12（二）交易1、询价各结算科经办根据客户选择的货币和交易期限向资金计划处询价并向客户报价。各结算科也可从NOTES中接收资金计划处发送的远期结售汇报价信息。询价后客户可据此填写《远期结汇/售汇申请书》。 业务流程一、交易2、申请客户向我行申请办理远期结售汇业务时，需逐笔提交《远期结汇/售汇申请书》及/或有效凭证、有效商业单据。客户申请办理远期结汇时可不提交有关单据，但最迟应于交割日前提交我行。13 业务流程14（二）交易3、审核（1）按照《结汇、售汇及付汇管理规定》及进出口核销有关规定，对客户提交的申请书及/或有效凭证和有效商业单据进行合规性和表面一致性的核对。（2）申请书应由申请单位有权签字人签字并加盖公章。 业务流程15（二）交易3、审核（3）申请书中的金额不得超过预计收付汇的金额。（4）交易期限应基本符合实际的收付汇期限。如客户不能确定交割日期，也可选择择期交易。 业务流程16（二）交易（5）经审核符合规定者，我行可同意为其办理远期结售汇业务。具体操作如下 ：结算科风险管理科 经办人员填写《远期结售汇授信、保证金联系单 》风险管理科办理授信额度扣减或收取保证金经办人员询价——客户确认——“银行意见”栏签字，填《远期结 售汇签约登记表》复核人员审核，加盖业务公章，编注流水号，传真资金计划处确认若资金计划处确认汇率已变化则需重新向客户报价若资金计划处确认正确，则办理会计转帐手续《远期结汇/售汇申请书》正本交换至清算处资金调拨结算科登记《远期结售汇业务登记簿》17 业务流程18（二）交易收取保证金ccy [外ccy [借：客户号（单位活期存款等）—809*汇买卖保证金] 贷：客户号（外汇买卖保证）—8405业务编号] 业务流程（二）交易额度扣减授信金额=交易金额*-保证金19 业务流程20（二）交易交易日会计核算远期结汇远期售汇 业务流程21（三）交割1、凡我行已受理其远期结售汇申请的客户，必须按申请书规定内容与我行办理交割。交割当日办理转帐手续。 结算科应在办理远期结汇交割转帐手续后，再将结汇水单及核销联交付客户。 业务流程22（三）交割2、由于贸易的复杂性及其他原因可能导致远期结售汇交割日期的不确定性，对于固定交割日类型的远期结售汇业务，设定交割日后3个工作日为办理交割的宽限期，宽限期内办理的交割视同履约交割。 业务流程23（三）交割3、在远期售汇业务中，若交割日早于付汇日，应按期交割，并将待付款项存入保证金帐户；在远期结汇业务中，若收汇日早于交割日， 有关出口收汇款项先存入保证金户，待交割 日办理结汇。 业务流程24（三）交割4、对于申请宽限期及择期交易的交割请参见清算处下发的沪中请EM[2003]2号“关于以书面方式确认人民币远期结售汇交割事项的通知”。 业务流程25（三）交割5、经办人员填写《远期结