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Word x学校财务管理规章制度 学校财务管理规章制度 1、坚持勤俭办学的方针，执行的方针政策和财务制度，遵守国 家的财经纪律，做好学校的财务工作。 2、建立和健全收费管理方法，一切收入要入帐，未经批准，任 何个人和集体不得向学校借款。 3、执行预、决算，有打算地使用经费，专款专用，做好月报年 报工作。 4、严格审批报销手续，报销单据应手续齐全，票据合法，专人 审批。 5、严格执行银行结算纪律和现金开支使用范围。外出购物预领 现金，必需履行批报手续，购物后要准时结算账目，不得拖欠和挪用 公款。 6、遵照上级规定向同学收取杂费、代办费，并严格执行代办费 结算制度，学期末要逐项核算到人，列出清单，向同学公布，坚持多 退少补。 7、坚持民主理财，定期审查财务帐目，做到经济民主，帐目公 开，合理安剩，支出，努力提高资金使用效益。 中心学校财务管理规章制度 中心校财务管理规章制度 一、为规范财务行为,严密财务手续,加强会计基础工作,确保财 会工作有序进行,依据 《会计基础工作规范》和相关规定,结合学校实 第 1 页 Word 际状况,制定本规章。 二、学校财务活动和有关会计基础工作,应当符合有关法律、法 规及本规章的规定。 三、单位或个人向财务办理借领、报销各种款项时,应当做到凭 证合法、内容完好、填写规范、手续齐备,并有预算指标。 四、办理借款 1、借款人应按规定照实填写借款单,借款人员签名须是本人签 名,不行代笔。借款单经学校领导审批,并经会计室审核后付款。 2、全部借款一律实行 “谁借谁还”的原则。属于差旅游费或零 星购物的现金借款,应于出差回校或办妥验收手续后办理报销结账手 续。 五、购置物品的发票及报销 1、购置物品前要落实经费来源,申购珍贵仪器设备的,要经过校 长室的可行性论证。 2、购置时应仔细了解商品质量是否牢靠,价格是否合理,能否取 得套印有税务监制章的合法发票。从企业取得的购贷发票的内容必需 具备:发票的名称;填制发票的日期;填制发票单位名称或填制人姓名; 经办人员的签名或盖章;接受发票单位名称;经济业务内容;数量、单 价和金额。 3、从外单位取得的发票,必需盖有填制单位的公章(或发票专用 章、财务专用章等)。凡填有大写和小写金额的发票,大写与小写金额 必需相符。 第 2 页 Word 4、持有效发票向财务报销时,其发票反面必需有经办人和证明 人签名或签章。属于固定资产的,必需填写财产登记手续。 5、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由总务处统 一办理。 六、差旅费报销 按规定照实填写 “差旅费报销单”。详细写明 出差事由、地点、日期、动身和到达时间、票价、预借差旅费数额等, 车票粘贴前应除去非面额硬纸部分,住宿费及其他合法单据粘贴在报 销单反面。经报销人签名,学校领导审批后向会计室办理报销手续。 七、预算 每学期开学后,财会人员应准时向校长报告各项经费 收入状况,并协作校长做好经费预算打算,做到专款专用,杜绝开空头 支票。 八、结帐和审计 1、学校帐目要做到日清月结,每学期结束,学校要成立结帐小组, 清理全期帐目,做到民主理财。 2、自觉接受上级审计部门的审计,发觉问题准时订正。 九、其他事项 1、经上级有关部门批准的经济业务,应当将批准文件作为原始 凭证附件。假如批准文件需要单独归档的,应当在凭证上注明文件的 批准机关名称、日期和文号。 2、会计凭证不得外借,其他单位如因特别缘由需要使用会计凭 证时,经财务处负责人批准,可以复制。向外单位供应的会计凭证复制 件,应当在专设的登记蒲上登记,并由供应人员和收取人员共同签章。