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Word 公司财务审批管理制度 公司财务管理制度 “关于总公司财务审批权限规定” 某公司财务管理制度之 “关于总公司财务审批权限的规定” 第一章总则 第一条 为促进总公司各项工作的顺当开展,明确职责权限,增 添事业心和责任感,特制订本规定。 其次条 本规定适用于总公司。 其次章总公司费用开支 第三条 总公司各部门在日常费用开支中,要本着少花钱、多办 事的原则.尽量为总公司节省开支。 第四条 总公司各部门的费用开支按预算定额方法执行,年初总 预算由财务本部平衡后报总公司总经理办公会商量,通过后由总经理 签批。原则上半年做一次预算调整。 第五条 各部门的日常费用开支中,属预算内的,由各部门正职 签字,报财务本部审核并按以下权限签批:一次开支300元以下的,由 财务本部会计处经理审批;一次开支300~50000元的,由会计处经理 审核后报财务本部总经理签批;一次开支50000元以上的,由会计处 经理审核,财务本部总经理复核后报总公司主管财务领导签批。属预 算外的费用开支,必需提前报财务本部,财务本部审核后报总公司总 经理签批。 第六条 总公司各部门的费用开支在 1000元以上的,必需用支 票(预借差旅费按总公司(费用报销管理规定》执行)。在日常开支用 第 1 页 Word 款前,凭部门正职签字的 “经费审批单”到财务本部按权限审批,报 销时,对未超过批准范围和金额的开支,由财务本部会计处经理审批 人帐,对超过批准范围和金额的开支由财务本部按权限重新审批或报 批。 第三章投资项目用款 第七条 总公司及各所属企业公司的大型投资项目用款,必需按 年、季、月上报用款打算,由总公司平衡后于年初下达资金打算,并在 实际执行过程中依据实际状况进行适当调整。 第八条 大型投资项目向总公司申请的打算内用款,一次用款 100万元以内(不含)的,必需将用款申请及款项用处明细报总公司投 资管理部和财务本部共同审批:一次用款100~1000万元(不含)的,必 需将用款申请及款项用处明细报总公司投资管理部和财务本部审核, 然后报总公司总经理签批;一次用款1000~5000万元(不含)的、必需 将用款申请及款项用处明细报总公司投资管理部和财务本部审核、然 后报总公司主管领导和总经理两人共同签批;一次用款在5000万元 以上(含)的,必需将用款申请及款项用处明细报总公司投资管理部和 财务本部审核,然后报总公司总经理办公会,并经总公司副总经理(助 理总经理)两人以上和总经理共同签批。 第九条 大型投资项目向总公司申请的打算外用款,一律先报总 公司投资管理部和 财务本部审核,然后报总公司总经理签批,凡打算外用款在1000 万元以上的,必需同时有 第 2 页 Word 总公司主管领导和总经理两人以上的共同签字。 第四章贸易项目用敷 第十条 各所属企业需总公司供应资金和资金担保的贸易项目, 凡一次所需资金或资金担保在 100万元以下的,须报总公司法规室和 财务本部审批;100~500万元的,须报总公司法规室和财务本部审查, 报总公司总经理签批:500万元以上的,须报总公司打算部、法规室和 财务本部审查,报总公司主管领导及总经理共同签批。 第十一条 总公司为各所属企业供应信誉证授信额度担保的审 批权限按(关于资金担保和开立信誉证的规定)执行。 第五章日常资金调动 第十二条 总公司与所属企业之间的日常资金调动,凡一次调动 资金在 100万元以下(含)的,由总公司财务本部总经理签批;凡一次 调动资金在100万元以上的,则须报总公司主管财务领导签批。 第十三条 各所属企业向总公司临时拆借资金或总公司为各所 属企业临时垫付资.一次金额在50万元以下(含)的,由总公司财务本 部总经理签批;一次金额在50万元上的,由总公司主管财务领导签批。 第六章 附则