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Word 现金管理规章制度 内部现金管理规章制度 1.钱账分管制 钱账分管即是管钱的不管账,管账的不管钱。一方面非出纳员不 得经管现金收付业务和现金保管业务,另一方面,出纳员不得兼管稽 核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。但是, 也不是说出纳员不能管理任何账。出纳员在办理现金收付业务和现金 保管的同时,兼登记现金日记账和编制现金日报表,由会计员登记现 金总账。也有的单位由出纳员登记现金总账和日记账,会计员编制现 金日报表。 2.现金开支审批制 现金开支审批制包括以下几个方面: (l)现金开支范围 各单位应依据 《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定,确定 现金开支范围。如职工工资个人劳动酬劳,支付给个人的各种奖金, 各种劳保、福利费用,差旅费,收购单位向个人收购农副产品和其他物 资支付的价款。 (2)制定各种报销凭证,规定报销手续和方法一般单位是由单位 领导在报销凭证上签章,交会计入员登录作会计分录,最终交由出纳 人员付款。 (3)确定各种现金支出的审批权限 各单位规