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Word 会计部规章制度 会计部资金预算规章制度-范本 制度职责大全为您供应一篇会计部资金预算规章制度,给您供 应关心! 第一条 目的及根据 为提高本公司经营绩效暨协作财务部统筹及敏捷运用资金,以 充分发挥其经济效用,各单位除应按年编制年度资金预算外,并应逐 月编列资金估计表,以便达成资金运用的最高效益,特制定本方法。 其次条 资金范围 本方法所称资金,系指库存现金,银行存款及随时可变现的有价 证券而言。为定期编表计算及收支运用便利起见,估计资金仅指现金 及银行存款,至随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。 第三条 作业期间 (一)资料供应部门,除应于年度经营打算书编订时,提送年度资 金预算外,应于每月二十四日前逐月估计次三个月份资金收支资料送 会计部,以利汇编。 (二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用 估计表按月协作修订。并于次月十五日前,编妥上月份实际与估计比 较的资金来源运用比较表一式三份,呈总经理核阅后,一份自存,一份 留存总经理室,一份送财务部。 第四条 内销收入 营业部门根据各种销售条件及收款期限,估 计可收(兑)现数编列。 第 1 页 Word 第五条 劳务收入 营业部门收受同业产品代为加工,依公司收 款条件及合同规定估计可收(兑)现数编列。 第六条 退税收入 (一)退税部门根据申请退税进度,估计可退现数编列。 (二)估计核退营业税虽非实际退现,但因能抵缴现金支出,得视 同退现。 第七条 其他收入 凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、 下脚收入等。其数额在新台币十万元以上者,均应加说明。第八条 资 本支出 (一)土地:根据购地支付打算供应的支付预算数编列。 (二)房屋:根据兴建工程进度,估计所需支付资金编列。 (三)设备分期付款、分期缴纳关税等:会计部根据分期付款偿付 日期予以编列。 (四)机构设备、什项设备、预付工程定金等:工务部根据工程合 同及进度,预定支付预算及资材部根据外购l/c开立打算,估计支付 资金编列。 第九条 材料支出 资材部依请购、选购、结汇作业,分别估计内外购原物料支付资 金编列(表1.5)。 第十条 薪资 第 2 页 Word 会计部根据产销打算等资料及最近实际发生数,斟酌估计支付 数编列。 第十一条 常常费用 (一)外协工缴:外协经办部门应参照外协厂商别商定付款条件 等资料,斟酌估计支付数编列。 (二)制造费用:会计部根据生产打算,参考制造费用有关资料及 最近实际发生数,斟酌估计支付数编列。 (三)推销费用:营业部根据营业打算,参照以往月份推销费用占 营业额的比例推算编列。 (四)管理费用:会计部参照以往实际数及管理工作打算编列。 (五)财务费用:会计部根据财务部资金调度状况,核算利息支付 编列。 第十二条 其他支出 凡不属于上列各项的支出都属于 “其它支出”,包括偿还长期 (分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者,均应加 以说明。 第十三条 异样说明 各单位应按月编制 “资金来源运用比较表”,以了解资金实际 运用状况,其因实际数与估计比较每项差异在百分之十以上者,应由 资料供应部门填列 “资金差异报告表”列明差异缘由,于每月十日前 送会计部汇编。 第 3 页 Word 第十四条 资金调度 (一)各单位经营资金由公司最高主