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销售商品退货流程 由于各公司在发生销售退货时处理办法不统一，格式随意，现对销售退货作如下规定： 一、发出商品未开具发票当月发生退货 1.仓库接到销售部退货通知，收到退回的商品，凭原销售单据将退回的商品检查、清点入库，填写《商品退货入库单》后与原销售单据一并送交财务部。 2.财务部收到《商品退货入库单》后，需与原销售单据核对数量、单价、金额，检查购货方缴款方式及货款是否收到。以上信息核对无误，财务部通知销售部可以开具红字销售单据。 3.财务部根据红字销售单据退货款或冲抵往来科目余额，如果直接退货款时，必须退款到购货方付款时的账户 二、发出商品已开具发票当月发生退货 1.销售部将收到的退货发票送交财务部。 2. 财务部收到退货发票（如果为专用发票应询问购货方是否认证）后，应及时作废该发票。 3.仓库接到销售部退货通知，收到退回的商品，凭原销售单据将退回的商品检查、清点入库，填写《商品退货入库单》后与原销售单据一并送交财务部。 4.收到《商品退货入库单》后，需与原销售单据核对数量、单价、金额，检查购货方缴款方式及货款是否收到。以上信息核对无误，财务部通知销售部可以开具红字销售单据。 5.财务部根据红字销售单据退货款或冲抵往来科目余额，如果直接退货款时，必须退款到购货方付款时的账户 三、发出商品已开具发票跨月发生退货 ? ? 1.退货、退发票（这种情况适用于购货方取得普通发票或专用发票未认证） 1.1销售部将收到的退货发票送交财务部。 1.2财务部收到退货发票，如果是增值税普通发票可以直接开具红字发票；如果是增值税专用发票，受票方（购货方）在退回发票时，应同时提供其所在地国税部门出具的《开具红字增值税专用发票通知单》，财务部根据《通知单》开具红字增值税专用发票；如果是发票未交付购货方时，《通知单》由出票方（销货方）填写《开具红字增值税专用发票申请单》到所在地国税开具《通知单》，再开具红字发票。 1.3仓库接到销售部退货通知，收到退回的商品，凭原销售单据将退回的商品检查、清点入库，填写《商品退货入库单》后与原销售单据一并送交财务部。 1.4收到《商品退货入库单》后，需与原销售单据核对数量、单价、金额，检查购货方缴款方式及货款是否收到。以上信息核对无误，财务部通知销售部可以开具红字销售单据。 1.5财务部根据红字销售单据及红字发票退货款或冲抵往来科目余额，如果直接退货款时，必须退款到购货方付款时的账户。 2.退货、不退发票（这种情况适用于购货方取得专用发票且发票已认证） 2.1销售部将收到的《开具红字增值税专用发票通知单》送交财务部。 2.2仓库接到销售部退货通知，收到退回的商品，凭原销售单据将退回的商品检查、清点入库，填写《商品退货入库单》后与原销售单据一并送交财务部。 2.3收到《商品退货入库单》后，需与原销售单据核对数量、单价、金额，检查购货方缴款方式及货款是否收到。以上信息核对无误，财务部通知销售部可以开具红字销售单据。 2.4财务部根据红字销售单据及红字发票退货款或冲抵往来科目余额，如果直接退货款时，必须退款到购货方付款时的账户。 四、退回产品处理 1.退回产品可以直接销售的部分，销售流程与其他产品相同。 2.退回产品需生产车间重新加工包装的，在退回生产车间时必须开具退库单，注明产品明细，同时通知财务部录入红字入库单，财务部负责检查退库产品加工后重新入库，退库产品重新加工包装后单独入库，不能与自产品混合。 五、退货运费结算 发生退货如需我方支付运费时必须在《商品退货入库单》中注明车号、启运地点及运费金额，如未注明运费相关信息的一律不支付运费。