商业银行负债的管理(ppt67页).pptxVIP

第三章 商业银行负债的管理;;第三章 商业银行负债的管理;;商业银行的融资构成;第一节 负债管理概述;一、银行负债的构成;1、美国被保险银行的负债结构（单位10亿美元）;2、我国银行的负债结构（单位10亿元人民币）;银行负债管理的基本原则;第二节 存款的管理;一、存款的特殊性;;二、存款的种类：美国;存款种类：中国;结算存款;储蓄存款（重点介绍）;储蓄存款种类;教育储蓄存款;单位定期存款;单位协定存款;通知存款;保证金存款;大额可转让定期存单;（一）存款种类的设计与创新;;存款管理的创新;自动转息综合帐户（ATIA）开发的组合过程;“理财宝”帐户定期存款套餐;以散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款； 发放各种名目的揽储费； 利用不确切的广告宣传； 利用汇款、贷款或其它业务手段强迫储户存款； 利用各种名目多付利息、奖品或其它费用。;三、存款保险制度;存款保险的目的;第三节 借款的管理;从“负债决定资产”到“资产决定负债”;“资产决定负债”经营模式的弊端;短期借款;短期借款之一：同业拆借;;39 ;40 ;短期借款之二：债券回购;;43 ;短期借款之三：向中央银行借款;长期借款;长期借款之一：普通金融债券;长期借款之二：次级债券;长期借款之三：混合资本债券;长期借款之四：可转换债券;借款需求预测与借款方式选择;第三节 存款的定价 银行存款定价与经营目标的关系; 存款的定价的方法; ?每单位存款服务的价格＝每单位存款服务的经营支出 ＋分配到银行存款的总支出＋售出每单位存款的计划利润 ?步骤： （1）确认每种资金来源的成本比率 （2）确认每一成本比率乘以每种资金来源占银行资金的相对比重 （3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本; 在浮动利率体制下，利率的不断变化使平均成本的定价标准有些不合实际。 边际成本MC＝总成本的变动 ＝新利率×以新利率筹集的总资金 —旧利率×以旧利率筹集的总资金 边际成本率＝ 总成本变动额/ 筹集的新增资金额 结论：在存款的边际成本定价法下，商业银行可以投资于边际收益大于边际成本率的项目。;第四节 商业银行负债成本的管理商业银行各类成本的概念 ;56 ; 成本的分析方法;58 ;一.资金成本估算的方法 1.历史加权平均成本 在估算融资成本时，以历史的绩效资料为基础计算的成本，并假定在当期阶段利率为常数，不发生变化。 多用于成本分析和同行业比较。在定价中有较大局限性 ∑(利息率+非利息费用率) ×某负债的平均余额 资金的历史 =——————————————————— 加权平均成本 ∑各类负债的平均余额 ;资金来源;由此可得: 全部负债加权平均成本率=(利息+非利息) ÷负债=(6345+2125) ÷ 82000=10.33% 有息负债加权平均利息率=利息÷付息资金= 6345÷(82000-20000)=7.93% ?负债加权平均利息成本率 ?负债加权平均非利息成本率 ;银行更关心的是: 弥补资金成本的资产收益: (利息支出+非利息支出)/盈利资产=(6345+2125)/69000=12.28% 实现股本收益目标的最低资产收益要求:假设上例中股本7000,税后股本目标收益率为15%,所得税率25%,则 实现股本收益目标的最低资产收益要求 股本目标收益额/盈利资产= =0.15/(1-0.25)*7000/69000=2.03% 所以,盈利资产的最低平均收益要求: 12.28%+2.03%=14.31%;CASE3-4 某银行存款边际成本表（万元）;　　　　　新增利息＋新增非利息 单一资金MC1＝———————————————— 边际成本率　　　　新增负债金额 　　　　　　　 新增利息＋新增非利息　　 单一资金边际＝———————————————— 收益要求 MC2　　　　　　新增盈利资产;商业银行各类成本分析方法比较;思考与练习