出纳的工作流程.docxVIP

出纳岗位工作引导 1．目的 为了促使公司增收节支、减少资本占用，加快资本周转，提升经济效益。 有益于公司运营资本的正确进出，保证帐实符合，防备公司资本的流失，杜 绝私设“小金库”。 2．岗位职责 2.1实时做好现金与银行存款日志帐，做到帐证符合、帐实符合、帐帐符合； 2.2每天应实时盘点现金，做到日清月结，有问题实时报告； 2.3做好收入与支出票据的复核，规范报销手续，监察经济业务事项； 2.4开具支票、汇款票据，需先填写申请单，并经财务经理、总经理审批后 方可办理； 2.5不得挪、据有公司资本，不得以白条抵库，不得私吞公司财富； 2.6不得将公司银行帐号出借、出租给其余人使用。 2.7根绝私设“小金库”; 2.8每周一做上周资本进出结存明细表; 2.9每个月尾做资本进出明细汇总表。 3．工作流程 3.1现金工作流程： 依据会计填制的记帐凭据上的金额支付款项，盖上现金收讫、付讫章，并把每笔业务登记入帐，下班前盘点现金。 . 3.2现金工作流程图： 现金支出的有关票据 业务部门填制借钱票据 总经理审批 财务主管审查 会计填制凭据即时录入K/3总帐系统 1、去银行领取备用金 出纳查对数额付款 2、用备用金支付 登记现金日志帐即时复合凭据过入现金模块 每天盘点库存现金 3.3银行存款的工作流程： 开具支票(电汇单)时，分两种状况办理： 1、计划内付款。可依据财务主管每个月制的付款计划表，与来往帐上 的挂帐余额查对后直接开销票、汇票，经财务主管审查后签发支 票及去银行办理电汇手续； 2、计划外付款。业务部门应预先填制领用支票申请单，填明用途事 由并经公司总经理、财务经理（主管）签章后方可签发支票。 . 3.4银行存款工作流程图： 计划外付款计划内付款 业务部门填制支票申请票据 支票申请单资本支付计划表 总经理 审批 财务主管审查 审查 会计填制凭据 1、出具支票转帐 出纳查对数额付款 2、出具电汇单电汇 银行存款日志帐总帐 银行存款余额调整表 银行对帐单 .