公司费用报销管理制度.doc

公司费用报销管理制度 公司费用报销管理制度 目 录 总则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 费用报销制度及流程 . . . . . . . . . . . 2 借款原则及流程 . . . . . . . . . . . . . . .6 费用审批管理 . . . . . . . . . . . . . . . . 7 附则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8 第一章 总则 第一条：为了加强公司内部管理，公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制订本制度。 第二条：本制度合用于公司总部、各部门以及驻外部门运行费用的报销。根据公司的实际状况，将费用报销分为办公费用、员工费用、车辆费用、业务接待费用、差旅费、会议费、汽油费、过路费、通讯费、咨询顾问费、低值易耗品购置费、福利费、员工培训费、以及固定资产购置费等费用。 第二章 费用报销制度及流程 第三条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应获得真实正当的原始凭证 （1）、有效发票最少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一种章，发票无效。 （2）、财政机关同意并统一监制的行政事业性收据； （3）、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 发票的真假分辨：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，能够登录发票上提供的查询网址进行核算，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。 3、经办人员因特殊因素确实不能获得正当凭证时，允许以普通收据报销；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销； 第四条： 在一种预算期内(一种月)，业务员各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算部分不予报销。 第五条：费用报销基本流程： 经办人填写报销单 部门负责人审批 财务负责人审批 经办人签字领款 出纳审核并付款 总经理审批 第六条：报销时间的具体规定 1、为了提高费用报销工作效率，各部门应在每月10号后派专人将费用报销单递交到财务部,15号之前财务部完毕审核并付款，逾期一律不予受理。 2、超出两个月以上（含两个月）的费用将不予报销，视自动放弃。 第七条：差旅费报销 1、公司业务人员因公外出所发生的行车费、市内（郊县）差旅费、通讯费、住宿费、客情费等按规定原则在限额内实施实报实销，超出原则部分自行承当。 2、出差费用原则 职位区域 项目 普通员工 经理 总监 省外 住宿原则 100 120 150 交通费 火车硬座 飞机经济仓/火车硬座 飞机经济仓/火车硬座 餐饮费 30 50 80 成都郊县 住宿原则 80 100 120 交通费 公交车 公交车 公交车 餐饮费 20 30 50 2.1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达成住宿原则金额，差额不予赔偿，超出原则部分自行承当。 2.2、出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。 2.3、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销有关费用。 2.4、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享有最高级别所使用的工具。 2.5、部门经理下列（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经总经理同意后方可乘坐飞机。 2.6、达成目的地后，除总经理外其它员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊因素等需乘坐出租车的，应在出租车票背面具体注明时间、起止地点及事由。 2.7、住宿费原则为一种原则间原则。同性两人一道出差可一同住宿的仅享有一种原则间住宿原则 2.8、出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、达成时间、报销金额），同时注明有无住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报销（发票金额不不大于费用包干原则的按原则报销，发票金额不大于费用包干原则的按实际金额报销）。 2.9、报销差旅费必须在回公司3天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪用公款解决。 第八条：办公用品费用管理 办公费用涉及印刷多个帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。各部门总监对所属单位发生的办公费负责，经营管理部对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任。 办公用品采购和印刷多个帐表等由行政负责采购、印刷。 3、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制订格式，按规定报部门领导审批后，由行政部统一安排广告公司印制。 4、各部门所需办公用品，在每月5号前编写“办公用品计划书”，经部门和公司领导审批后交由行政统一采购； 5、 各部