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PAGE 关于XXX集团公司原董事长XXX同志离任 经济责任审计报告 ××××会计师事务所 二○××年××月××日  目 录 一、审计任务说明 1 （一）审计工作的依据文件 1 （二）审计范围和审计方式的确认 2 （三）审计内容及主要方法 2 （四）模拟财务报表的编制 2 二、被审计企业及原董事长基本情况 3 （一）企业基本情况 3 （二）原董事长基本情况 3 三、原董事长的主要业绩 4 （一）在发展战略规划方面 4 （二）在改革改组改制方面 4 （三）在生产经营成果方面 4 （四）在内部控制机制方面 5 （五）在提高市场竞争力方面 5 （六）在持续发展能力方面 5 四、被审计企业的基本财务状况 5 （一）审计前后基本财务数据的变化及原因 5 （二）任期内各年度财务报表项目的变化及原因 6 五、不良资产及潜盈潜亏因素的认定 7 （一）不良资产 7 （二）潜盈潜亏 7 六、或有事项 7 （一）抵押和质押 7 （二）担保 7 （三）未决诉讼 7 （四）其他 8 七、问题与建议 8 （一）资产、负债和经营成果真实性方面 8 （二）财务收支的合规性方面 8 （三）资产质量状况方面 8 （四）重大经营活动和经营决策方面 8 （五）经营合法合规性方面 8 （六）其他方面 8 八、其他事项说明 8 九、审计报告的用途 9 附件1：任职期间各年度审计调整后的资产负债表 10 附件2：任职期间各年度审计调整后的利润及利润分配表 14 附件3：会计账项调整表（审计调整分录） 15 PAGE 1 关于XXX集团公司原董事长XXX同志离任 经济责任审计报告 XXXX[20XX]××号 XX公司（委托人全称）： 根据XXX集团公司（以下简称XXX公司）《关于XXX公司任期经济责任审计的通知》（文件名称及编号），我们接受委托组成审计小组，于200X年XX月XX日至XX月XX日对XXX公司（以下简称XXX公司）原XXX董事长（或总经理、厂长等）自XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日任职期间的经济责任进行审计。XXX公司的责任是正确编制任期各年度的财务报表及相关记录，保证资产安全和资产质量，保证经营活动和经营决策过程的合法合规性，并对所提供的相关资料负责；我们的责任是根据XXX公司提供的相关资料，对XXX董事长（或总经理、厂长等）任职期间的经济责任进行审计并发表审计意见。我们的审计工作依据下述一、（一）审计工作的依据文件进行。在审计过程中，我们结合被审计单位的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 现将审计结果报告如下： 一、审计任务说明 （一）审计工作的依据文件 本次审计的具体依据是根据《关于XXX公司任期经济责任审计的通知》（文件名称及编号）进行的。审计过程中涉及到的文件、法规如下（据实列示）： 2019年7月15日中共中央办公厅、国务院办公厅印发《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》； 《浙江省党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计办法》（浙委办﹝2011﹞91号）； 《浙江省部门和单位内部管理领导干部经济责任审计办法（试行）》（浙审责[2016]36号）； 《浙江省国资委关于深化省属企业内部审计监督工作的实施意见》浙国资监督〔2021〕1号中关于深化经济责任审计的规定； 《XXX集团公司关于所属企业领导人员任期经济责任审计的规定》（相应的文件名称）及其《操作指南》。 （二）审计范围和审计方式的确认 对XXX公司XXX董事长（或总经理、厂长等）自200X年XX月XX日至200X年XX月XX日任职期间的经济责任进行审计。根据国资委有关文件要求并经与委托单位协商，确认具体审计范围如下：XXX公司、XXX公司、XXX公司、XXX公司；审计户数XX户，占全部户数的XX%，审计资产总量XXXX万元，占XX集团汇总资产总额的XX%。 在上述被审计单位中，对XXX和XXX及XXX公司，采用现场审计方式；对XXX和XXX及XXX公司，采用报送审计方式；对未计入审计范围的XX家企业，在利用其他中介机构审计报告的同时，执行分析性复核及审阅基础资料等审计程序加以认定。 对需要延伸或追溯审查的重要事项，我们延伸或追溯至20XX年（据实列示）。 （三）审计内容及主要方法 在对企业内部控制进行了解和测试的基础上，对企业资产负债和经营成果的真实性、财务收支核算的合规性、企业资产质量变动状况和重大经营决策等情况进行审计。 本次工作采用了检查、询问、监盘、观察、查询及函证、计算、分析性复核等审计方法，并在采取一定程序进行适当复核、评估的基础上，对公司内部审计部门和外部中介机构的审计成果予以适当利用。 （四）模拟财务报表的编制 根据《中央企业经济责任审计有关问题解答》的要求，为保证经济责任审计期间内各年度企业财务数据