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CPAS审计作业+电子档案V4.6北京友数聚科技有限公司贾一恒目录01总 体 概 述02流 程 讲 解03总 结01总体概述 总体概述 | 使用阶段.总体概述作业系统：审计作业系统V4.5主要是为审计人员提供一个可以审计作业的平台，系统流程包括数据准备，查证分析，报表系统，底稿编制，底稿复核。电子档案系统：电子档案系统V4.6主要是为事务所提供一个可以项目立项、复核归档、档案借阅的平台，系统功能包括首页、基础管理、复核平台、档案管理、借阅管理等。使用阶段后期阶段初期阶段中期阶段132可以实现导数，查账，电子版归档，将线下所做底稿上传到系统内，在系统中走复核归档流程实现系统中电子版归档。可以实现系统内刷底稿，走线上复核流程，提升工作效率。可以实现系统内做数据分析，风险导向审计流程，增加审计手段。02流程讲解 总体流程 | 项目准备 | 数据准备 | 审计作业 | 底稿复核 | 归档借阅.总体流程底稿编制投标管理客户营销管理总体流程1.电子档案系统立项2.项目人员分配独立性核查投资合规核查3.作业系统联机建项4.审计作业5.底稿复核6.项目归档独立性声明签署禁投名单签署项目准备——电子档案系统基础管理客户管理：新建客户（客户登记）项目管理：新建项目及组成部分（集团项目）项目人员分配：为建好的项目分配项目组成员及角色项目准备——作业系统项目下载项目组人员登陆作业系统-联机建项-连接（输入服务器地址）-同步，将项目同步下载到本机数据库导入项目通过“项目分发-项目导入”功能，将他人创建并导出的项目，导入进作业系统。使用情况：项目经理指定人员创建项目并导入数据及处理后，导出AUE4文件包分给项目组成员使用。可以提升审计小组工作效率数据准备——数据处理流程3.项目结束完成审计作业、项目归档（视情况）后，进行项目结束对结束的项目，进行启用数据准备——数据采集工具1.在服务器上采集：将采集工具拷贝到U盘—插在财务服务器上—双击“用友数据采集工具”—选择财务软件版本-执行采集—默认生成IP地址（用户名默认为sa，密码空）—选择账套和年度—存储路径—开始采集（可以批量采集）。2.在客户端采集：将采集工具拷贝到U盘—插在客户端（如财务人员的电脑）上—双击“用友数据采集工具”—选择财务软件版本—执行采集—需要设置服务器IP地址（用户名默认为sa，密码空）—选择账套和年度—存储路径—开始采集（可以批量采集）。3.备份数据采集：将备份数据拷贝到自己（审计人员）电脑上—双击“用友数据采集工具” —选择财务软件版本—执行采集—选择MS SQLSERVER备份—选择备份文件—开始采集。4.Excel采集：使用Excel取数，由企业提供科目余额表和序时账（辅助核算余额表和辅助核算明细表），将数据维护到Excel采集模板中，通过宏生成aud。5.SAP采集：通过SAP采集工具连接到SAP服务器，进行采集数据准备——数据采集工具审计作业——数据分析数据分析界面通用功能右键列表界面按钮条件过滤界面之间常用功能双击穿透余额表-明细账-凭证；辅助账之间常用界面余额表明细账辅助账阶段总结一、项目准备二、数据准备三、数据分析---------分析准备工作结束----------------------------即将进入工作核心区-----------------四、底稿编制五、底稿复核六、归档借阅审计作业——底稿编制作业端想编制底稿、获取底稿（模板）的方法有：1、同步下载底稿2、从底稿模板新建3、从外部文件导入 风险导向审计工作底稿第一部分 计划及风险识别阶段工作底稿第二部分 策略和风险评估阶段底稿第三部分 进一步审计程序工作底稿第四部分 结论和报告阶段工作底稿第一部分 计划及风险识别阶段工作底稿1000初步业务活动底稿主要完成业务承接或保持评价工作2100了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）了解被审计单位性质，收入政策等内容增加审计程序2200了解被审计单位内部控制整体层面和业务流程层面内部控制2300识别由于舞弊而导致的重大错报风险并确定应对措施 2400确定重要性水平2500识别重大账户和披露以及相关认定第二部分 策略和风险评估阶段底稿3100识别重大交易类别和重大披露流程以及相关的IT应用程序3200了解交易流程和可能出错项及控制3210执行穿行测试3300了解和评价财务报表决算过程3400选择和测试的控制3500了解ITGC3510设计和执行ITGC3600综合风险评估3700设计会计分录和其他与舞弊相关的审计程序3800编制总体审计策略第三部分 进一步审计程序工作底稿4000执行控制测试6000执行实质性审计程序CPAS加载项账龄分析制作调整分录制作询证函抽凭检查7000执行其他事项程序CPAS加载项CPAS系统在审计工作底稿中自动嵌入