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总公司财务及会计处理制度 总公司财务及会计处理制度 一、 经费管理 （一）经费审批 总公司所有的经费都需要在经费使用前经过审批程序。每位部门经理或员工需要在预算中列出每项支出，并提交给负责审批的主管。主管在核对预算历史资料和可用预算数的基础上，进行批准或驳回。所有的预算、支出和收入都需要准确记录，并定期进行审计。 （二）经费流转 任何涉及总公司的经费流转必须在财务部门提供的经费流转申请表的基础上进行。申请表需详细列出每次的支出和收入，并附上票据。所有的经费支付都需要签署和审核支票，并在现金账户和总账中进行记录。 （三）经费监管 负责监管经费的是财务部门，定期对总账、应收账款、应付账款、现金以及存货等账目进行汇总、核对和整理。每月末，财务部门会提供月度经费报告，包括支出、收入、发票、银行对账单和现金报告等。 二、 支票管理 （一） 支票发放 所有支票均由收款人本人直接领取。在领取时，需要出示身份证件以核实身份。支票信息必须准确无误，包括收款人姓名、支票金额、日期等。 （二） 支票核对 在发放支票之前，需要对支票进行核对以确保支票信息准确无误。在支票金额超过一定额度时，需要再次确认金额和收款人信息。 （三） 支票鉴定和追踪 对于有问题的支票，需要对其进行鉴定和追踪。对于未付的支票，需要及时通知支票持有人，并进行调查和处理。 三、 财务报表 总公司的财务报表需包括总账、应收账款、应付账款