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单位备用金管理措施借鉴 一、目的 为维护学校资金安全、完整，加强各部门备用金业务的管理，提高资 金利用效率，制定备用金管理制度。 二、申请额度及用途 .根据实际工作需要，部门备用金申请额度普通不高于人民币5000 元，以供日常零星开支之用，如确因工作需要增加额度，须经部门主管及 财务处处长审批，最高限额不超过人民币10000元。 .各部门的备用金限用于采购部未能购置的消耗性文具用品及事务性 暂时开支。 .各部门单笔金额1000元以下的费用零星开支可直接动用备用金， 超过1000元的，可直接向财务部借款支付。 三、备用金借款和报销手续 .各部门主管指定专人申请借支，由部门主管人员监管使用，财务处 以该申请人名义对借用备用金挂账处理。 .借款人借备用金时，先填写“借款单”，交部门主管签字，再经出 纳、财务处长审批后方可办理借款手续。 .借款人直接采用备用金支付相关费用的，应在支付后一星期内到财 务处办理报销手续，（报销流程参照《UIC财务管理制度》）o 第7条日常费用包括办公费（包括日常性物料消耗）、市内交通费用 （包括车辆使 用费）、时常性业务款待费等。日常费用的具体额度由单位负责人申 请，经财务总监审定。 第8条定额备用金由单位负责人指定专人保管，保管人员名单须报财 务部备案。各 单位办事人员在办理相关业务时，如需使用备用金，经单位负责人批 准后，可向保管人借支;业务办理完毕后，经办人员到财务部报销并将报 销款项还给保管人，补足备用金。 第9条定额备用金不得跨年度使用，每年12月25日之前，备用金须 足额还回财务部，逾期未还，经两次催收后，财务部有权从单位负责人和 保管人员工资中扣回。 第10条每年1月份第三周，各单位根据本年度审定的备用金额度到 财务部办理借支手续。若尚未审定额度，延用上年额度，审定后多退少补。 第11条各下属单位负责人和备用金保管人员岗位变动或者离职时， 定额备用金必须做相应交接，交接表原件的其中一份交财务部备案。 第3章：暂时备用金的管理 第12条暂时备用金的借用和报销手续 普通情景下，不予借支暂时备用金，暂时备用金借支须依照以下程序 进行。 1.公司经总经理和财务负责人批准。 .借款人员完成业务后应在三日内持报销单据到财务部办理报销手续。 报销单据经相关负责人签字批准后，须由财务人员根据财务管理制度及公 司其他相关制度审核单据的合法性，审核无误后可办理报销手续。 .借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报 销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人;对于报销后 低于备用金金额的款项，应让报销人员退回余额，以结清原借款单所借账 款。 13条暂时备用金的管理 .财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销 日期建立备用金台账，按月及时清理。 .借用备用金的人员应及时冲账，对无故迟延且在财务部发出最终一 次催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从借款人工资中抵扣， 再也不另行通知。 .跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年初的 借款。 第4章：附则 第14条：本办法由公司财务部负责制定、修订，其解释权归财务部。 第15条本办法报总经理审核批准后，自颁发之日起生效实施。 备用金管理制度 .本公司各部门零用周转金的划拨采取定额式，各部门划拨1000元, 以供日常零星开支之用。 .各部门的备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性暂时开支，其 余购置器具修缮或者金额较大的开支，均应先行呈准后始得办理。 .各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支，限次周星期一送会计科 审核，次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨，但开支申请金额较少 者，合并至下周统一划拨。 .各部门申请核拨时，应将发票或者收据贴于原始凭证粘贴页上，在 粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。 .索取发票或者收据时，应注意本公司抬头、厂家及负责人签章品名、 金额、数量等。 .会计科审核各部门备用金申请，须会同有关单位按其授权范围审核 各项费用，并通知单位。 .各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则，仅以备用金周报 表代替。备用金（现金）报表代替现金簿，备用金（各项费用）明细表代替费 用明细账。 .各部门各项费用应于发生当月报销。 .本办法未定事项，按惯例或者会计普通处理原则办理。 备用金是公司拨付给非独立核算的内部单位或者工作人员备作差旅费、 零星采购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星采购等用的备作 金，普通按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。对于零星开 支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规 定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。 .备用金借支管理 (1)企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零 星开支便于管理； 另一方面