浅谈企业现金流量管理.docxVIP

PAGE II PAGE I 摘 要 现金是企业的血液，“现金为王”的概念渗透到企业经营的各个环节。利润可观但现金流量不足的企业，可能会陷入无法支付的危机；但对利润较低，现金流量充足的企业，则不是生存危机。如果一个企业只依赖于利润表上的数值，不去维持充足、良好的现金流量，那么它就无法保持保持正常的生产经营，甚至会导致财务危机。对现金流量的管理产生根本影响的是企业的生产经营状况以及成长空间，其重要性毋庸置疑。因此，对现金流量的管理，不仅要从企业当前的经营状况上着手，更应该提升到企业发展战略上。 当前国内外经济形势严峻，企业运营面临各种复杂因素和艰难环境，中小民营企业犹甚，普遍存在民企“老板”或管理层“重产销、轻内控”，缺乏现金流管理意识等问题。李嘉诚先生对企业管理者的忠告：1、维持企业资金的持续流动；2、 维持企业的持续盈利。因此，做好企业现金流管理，是保障中小民营企业基业长青的重要环节。本文从H公司现金流分析入手，揭示企业经营管理过程中存在的问题，并提出加强中小民营企业现金流量管理的必要性和措施。 关键词：集中管理；加快周转；合理测算  Abstract Cash is the blood of an enterprise, and the concept of king of cash penetrates into every link of the busi