企业营运资金管理的原则课件.pptxVIP

v 2、流动资产的特点 v (1)流动资产占用形态具有变动性。 v (2)流动资产占用数量具有波动性。 v (3)流动资产循环与生产经营周期具有一致性。 v (4)流动资金来源具有多样性。 v (二)流动负债 v (1)以应付金额是否确定为标准，可把流动负债分 成应付金额确定的流动负债和应付金额不确定的流 2023/10/8 1 动负债两种。 v ①应付金额确定的流动负债是指那些根据合同或法 律规定，到期必须偿付，并有确定金额的流动负债。 v ②应付金额不确定的流动负债是指那些要根据企业 生产经营状况，到一定时期才能确定的流动负债或 应付金额需要估计的流动负债。 v (2)按流动负债的形成情况为标准，可以分为自然 性流动负债和人为性流动负债两种。 v (三)流动资金管理的要求 v (1)既要保证生产经营需要，又要合理节约使用资 2023金/10/8。 2 v (2)资金管理和资产管理相结合。 v (3)保证资金使用和物资运动相结合。 v (四)营运资金政策 v 1、营运资金持有政策 v有三种类型的营运资金持有政策：宽松