第二章-个人理财.pptxVIP

第二章 个人财务信息和非财务信息的收集与分析;目 录;学习目标;案例导入;——帮助我们进行日常商业事务，比如按时偿付账单，包括及时偿付信用卡透支和及时缴纳公共事业费等； ——对财务活动和财务过程进行监控，衡量接近目标所取得的进步； ——掌握日常收支情况，有效改变不合理的消费行为，成为一个理性的消费者； ——为以后需要的各种报告提供基础信息，如自己编制的财务报表，去银行贷款时需要提供的资产材料等； ——了解自己的财务状况，方便进行各种财务决策。; 个人财务管理活动;第一节 个人财务信息的收集与整理 ;支出是指个人支出，即指平时每月现金的付出。支出主要由经常性和非经常性支出构成，经常性支出主要是指生活中按期支付的费用，如住房贷款的按期归还。非经常性支出主要是指日常生活中不定期的费用支出，其金额没有确定的标准，如外出旅游的费用。 个人支出=日用支出+常用支出+备用支出+其他支出;个人收支损益=个人收入-个人支出 在收入等于或小于支出的情况下，应通过多种方法进行资金的积累。;（一）资产;2.实物资产;;家庭净资产是指家庭资产减去家庭负债后的净值。 一般来讲，在家庭的成长期和成熟期净资产会不断增加，到退休后开始减少，因为退休以后的生活需要靠年轻时的积累资金支持消费。;社会保障制度的责任主体是国家，或者说是代表国家的政府。社会保障的对象是丧失劳动能力者或生活困难的人群。 社会保障制度的目标是满足公民的基本生活需要。社会保障制度得以实施的保证和依据是相应的社会立法。党的十七大提出，要以社会保险、社会救助、社会福利为基础；以基本养老、基本医疗、最低生活 保障制度为重点；以慈善事业、商业保险为补充，加快完善社会保障体系。;在家庭保险中，主要的险种有人身保险、财产保险和责任保险。在填写表格时，应详细写清楚保险的品种、投保人、被保险人、保险公司、保单编号、投保金额和保险费。通过填写这些信息，可以查明自己的财产是否已经有充分的保险覆盖或者其他保险措施，风险是否已经得到控制或者转移，已经购买的保险是否??要调整或者改进，是否和自己的职业相关等。;人们在青年时期努力奋斗，其目的往往就是在有生之年得以衣食无忧，死后为儿女留下一笔遗产，如何以适当的方式将财产交予下一代，往往与投资和保险同等重要 。目前，由于我国尚未开征遗产税，尽管上一代中国人比外国人更关心下一代，但遗产如何解决并没有引起大家的关注。但随着开征遗产税的声音越来越大，财产的存在形式越来越复杂，财产委托管理的观念在逐步形成，遗产的规划也逐步进入了人们的视野。 ;第二节 个人非财务信息的收集与整理;（一）地域差异 不同的地区，收入水平、收入渠道、消费水平、消费理念、消费习惯等具有明显的差别。 北方人性格豪爽，生活中不拘小节，待人热情；南方人大多性情柔婉、细腻、精明、能干，生活处处小心。;; 一般来说，个人的风险偏好可以划分为保守型、轻度保守型、中立型、轻度进取型、进取型五类。 个人的承受能力不同，决定着其衍生收入的多少。承受能力比较强的人，可以进行的投资项目比较多；但承受能力比较差的人，可以考虑的投资项目受到一定的局限性。;第三节 个人财务分析和财务评价;补充：个人资产负债表;（1）什么是资产负债表;资产负债表的作用;（2）计算公式;1、列出有价物品;;资产负债表的格式; 个人财务规划中要根据各种资产负债的不同性质采用不同的计价方式。可以采用的方式一般有历史成本、市场价格和重置价格。以历史成本计价就是按照最初购买的价格计算，市场价格就是在公平的交易 中别人愿意为该项资产 支付的价格。重置价格就是在新的条件下重新购买这一资产的价格。 金融资产按照市场价格计算，如果要准确，可以扣除变现的交易费用。 对于自用资产，要根据实际情况分别进行处理。如果不准备将其卖掉，应该按照历史成本计价。若准备出手应按照市场价格计算;资产负债表中资产可划分为金融资产和实物资产两大类。其中，金融资产按照其流动性的高低可分为现金、现金等价物和其他金融资产。现金和现金等价物的流动性很高，但与之相对应，其收益性很低，一般可以作为现金规划的工具；其他金融资产的各个项目投资性特质较为明显。;补充：收入支出表（现金流量表）;（1）什么是现金流量表;（2）计算公式;1、记录收入;1. 收入支出表的格式 由于个人或家庭采用收付实现制的财务核算办法，所以收入支出表就是现金流量表，也叫做损益表。它反映家庭财务状况的变动情况，也可以用来分析预定目标的达成情况，并且可以作为下一年度预算的基础。一般情况下，收入支出表分为三栏：收入、支出和结余，以12个月作为一个编制周期。; 2. 收入支出的计算 对于工资薪金的计算