集团公司内部审计业务流程 - 审计.docxVIP

审计总监签发。对签发的文件及时编号、打印。审计整改意见书是内。签定承诺书。审计小组应与被审计单位负责人、财务负责人等签定避。内部审计部门撰写审计情况总结报告报董事会、分管领导（对董符合内部审计部门有关审计文书内容和格式规范。审计通知书由审计审计准备阶段 审计总监签发。对签发的文件及时编号、打印。审计整改意见书是内 。签定承诺书。审计小组应与被审计单位负责人、财务负责人等签定 避。内部审计部门撰写审计情况总结报告报董事会、分管领导（对董 符合内部审计部门有关审计文书内容和格式规范。审计通知书由审计 审计准备阶段是内部审计部门根据年度审计项目计划或董 事会临时指派确定的审计事项组成审计组， 制定审计方案， 向被 审计单位送达审计通知书的过程。 1、审计立项。内部审计部门依据经董事会批准的年度工作计 划、上级工作布置和确定的审计项目，审计总监向审计经理（或 专员下同）下达项目计划。 2、组成审计组。审计经理指定审计组长（现可由审计经理 兼职，下同），由两名以上人员组成审计组，审计组长负责落实 审计方案，对审计组成员的工作进度、工作质量、审计预算等进 行检查复核。审计组成员应服从组长安排，按时、按质、按量完 成审计任务，并对自己所分担的工作质量负责。 3、审计组长领导审计小组了解与被审计单位相关的基本业务 情况，搜集、学习、掌握有关法规、政策，并讨论提出审计组进 入被审计单位时的座谈会提