教学课件-收报经办行业务处理(2022).教学课件-收报经办行业务处理(2022).pptVIP

银行会计实务****银行会计实务收报经办行业务处理收报经办行的概念收报经办行是联行往来业务的接收行，它负责审查报单和办理转账。联行往来业务的基本流程发报经办行收报清算行（省分行）收报经办行发报清算行（省分行）总行清算中心业务活动收报经办行接收来账信息，打印相应的补充报单，核对无误后办理转账；对发报经办行寄来的凭证和附件，应认真审核内容是否齐全，并进行后续处理。业务引入2022年7月24日，模拟银行长春友谊支行收到一笔汇入款项，金额200000.00元，收款人是长春华茂公司（00720010100007865），汇出行是模拟银行金苑支行，汇款人是长宇电器有限公司（001200101000008）业务处理收报经办行收到贷方报单，记在“清算资金往来”的借方。会计分录如下：借：清算资金往来200000.00贷：活期存款——长春华茂200000.00业务处理模拟银行资金汇划补充凭证（贷方）发报日期业务种类汇兑发报流水号120071收报流水号253326发报行行号00001发报行名称模拟银行金苑支行收报行行号23073收报行名称模拟银行长春友谊支行收款人帐号00720010100007865收款人名称长春华茂公司收款人地址付款人帐号001200101000008付款人名称长宇电器有限公司付款人地址货币种类金额RMB200000.00人民币贰拾万元整附言：货款网点号001交易码1911流水号10378柜员号010022022年7月24日记帐:复核:授权:第一联银行记帐凭证业务处理清算资金往来2022724清算资金往来汇入20000000￥20000000李兰张欣业务清讫（01）模拟银行长春友谊支行2022.07.24活期存款业务引入2022年7月24日，模拟银行泰州支行收到模拟银行金苑支行发来的汇票解讫借报信息，汇票系美林器材有限公司（00620010200766）7月15日申请签发，收款人是永新集团公司（001200102002609），报单金额135400元。业务处理收报经办行收到借方报单，记在“清算资金往来”的贷方。会计分录如下：借：汇出汇款——美林器材135400.00贷：清算资金往来135400.00银行会计实务****