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公司财务

资金来源

公司创业初期拟吸引投资100万。考虑到公司所属行业的特点和发展战略，公司在创业初期由团队成员自筹资金20万，吸引风险投资40万，向银行长期借款10万，短期借款30万。公司组建初期管理团队、风险投资者分别拥有33.3%和66.7%的股份权益。资金分两个阶段投入项目运行，第一期（公司成立初）投入100万，主要用于公司的开办、店面装修、固定资产购置、原材料购进、部分资金的预付、员工工资、房租和日常营运；第二期（公司成立3-5年）投入40万，主要用于连锁店开办、市场开拓、公司经营、业务拓展等。公司后期的资金来源渠道有营业利润、银行贷款、加盟店等.

公司股权结构

20

团队成员自筹

资金

吸引风险投资

40

资金总规划管理

主要财务假设

税收假设

流转税：

营业税:本公司营业收入的5%；

城市维护建设税：按应缴营业税税额的7%计缴；教育费附加：按应缴营业税税额的3%计缴；

房产税：按租金12%计缴

城镇土地使用税：实际占用应税土地面积*10元/平方米

（3）企业所得税：33%(08年改为25%)其他税项依据有关规定计缴。

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折旧方法：

对固定资产的折旧,我们采用直线折旧法,残值率定为10%,详见下表:

固定资产

购置成本(年)

折旧年限(年)

平均年折旧额

办公电脑

10,000

5

1,800

室内装修

20